钢材贸易企业资金风险及防范策略

钢材贸易企业资金风险及防范策略

吕红叶

物产中大金属集团有限公司.

摘要：随着社会发展和经济结构转型，各行各业受到深远影响，钢材贸易作为推动经济增长，完善境经济结构的关键内容，更应重点关注资金运转状况。钢材贸易企业是资金密集型企业，对资金运转状况有着严格标准，所以要重视钢材贸易企业资金运转状况，保证资金周转良好，避免出现资金链紧张的情况，确保钢材贸易企业可持续发展。可以通过完善的资金管理制度来降低风险出现几率，保证经营管理模式的正规化和科学化发展。本文旨在研究钢材贸易企业资金风险及防范策略，以期为钢材贸易企业良性发展提供借鉴经验。

一、钢材贸易企业资金风险识别角度分析

（一)从安全性角度识别资金风险

企业营运资金安全性是保证企业良性运转的前提条件，钢材贸易企业作为资金密集型企业，对营运资金的重视程度还要高于其他类型企业。从安全性角度出发，深入研究营运资金风险，可以发现其与流动负债结构与规模有关，钢材贸易企业偿债能力越强，说明流动资金越充足，对资金风险管控手段就越多，能有效保证企业良性运转。在流动比率和速动比率之中，应保持数值稳定在1，这样既不能导致企业营运资金被过多占用，还能够充分彰显企业偿债能力。如果企业速动比率过低，就说明企业短期偿债能力较差，流动资金不足；如果企业速动比率过高，就说明企业虽然偿债能力足够，但闲置资源过多，不利于企业良性发展。在资产负债率之中，呈现的是企业负债和资产间的比值，是企业直观呈现债务能力的数值，资产负债率越高，说明企业债务所占比重就越大，偿债能力就越差。

（二）从收益性角度识别资金风险

企业收益是企业发展的必要条件，只有保证良好的企业收益，才能维持企业正常运转，推动企业实现可持续发展。因此在企业面临资金风险时可以从收益型角度进行资金风险识别，保证企业偿债能力同时降低资金周转困难几率。在实际分析过程中，可以销售净利润、净利润增长率、营运资金周转率和流动资产周转率四个方面进行分析，以外部环境和内部管理制度结合的方式来保护企业资产正向增长。在销售净利润方面，可以参考企业近5年的利润报告，通过对比来加深企业资金运作掌控；同时依托销售净利润来计算净利润增长率，以此来调整企业资金使用形式，最大限度规避企业资金风险。还应充分考虑汇率变动所带来的收益影响，以汇率走势对钢材价格的直接影响来识别资金风险，充分考虑人力成本与材料成本，保证企业收益大于企业投入，实现风险规避。

（三）从流动性角度识别资金风险

企业营运资金的流动性可以从资金周转率与利用率中进行掌握，以钢材市场行业和发展规律为基础推动企业营运资金流动性运转。首先，深入掌握货币资金流动性，将持有现金与企业经营相挂钩，避免企业持有太多现金造成资源浪费，充分结合企业发展速度和行业规划来增持或减持现金资产，这样能够保证通过调整货币资金流动性来应对资产风险，从而提高现金周转速度，加强现金管理方法。保证现金周转率数值处于合理区间，通过分析近五年的现金周转率数值来制定企业未来发展计划，提升现金流动速度，以免产生现金闲置现象。同时确保现金流量能够满足企业运行状况，维持现金流动效率。其次，保证应收账款流动性，以此来识别资金风险，避免企业账款回收困难，影响企业资金链运转。以应收账款周转率维持资金风险区间，避免出现营运资金流动性降低的情况出现。

二、钢材贸易企业资金风险管理存在的问题

（一）货币资金管理不到位

货币资金作为企业良好运转的基础条件，应保证货币资金使用情况处于可控状态。但在实际企业发展过程中，部分钢材贸易企业货币资金管理不到位，现有持有量不符合企业发展需求，无法与企业发展规划有效结合，影响资金使用效率。同时缺少资金预算体系，企业持有流动资金与缺口不匹配，造成资金使用压力大增，影响整体贸易流程，削弱管理效果。

（二）账款管理制度不完善

部分钢材贸易企业缺少完善账款管理制度，款项回收困难，企业资金运转压力较大。缺乏合作客户诚信信息，不能保证款项回收顺利，影响企业未来规划。对合作企业缺少完整评估体系，导致企业发展过程中资金风险产生几率大增。同时对信用保险使用不积极，企业内部缺乏完善催收账款责任制度，产生坏账几率提高，影响企业整体运行效率。

（三）仓储管理体系不健全

受到传统企业发展理念较深，部分钢材贸易企业还保有积压钢材的发展习惯，这会导致企业资金链压力过大，提高产生资金风险几率。钢材贸易企业对信息技术应用不够深入，缺少完整互联网营商思维，不能做到利用技术手段平衡库存和资金，影响企业发展。同时部分钢材贸易企业物流管理体系不健全，相应成本投入过大，无法保证物流运转的有序性。

（四）融资渠道方法不合理

融资是企业正常发展手段，钢材贸易企业作为资金密集型企业，对融资的依赖性更强。但在实际发展时，部分钢材贸易企业缺少融资渠道，只能通过传统融资手段从银行进行融资，导致资金运转存在掣肘，降低资金风险抵抗能力。同时对市场汇率变化关注度不足，对市场汇率规律掌握不深，影响企业偿债能力，无法有效保证企业资金使用效率。

三、钢材贸易企业资金风险防范策略

（一）加强货币资金管理

钢材贸易企业基于其特殊属性，对资金使用情况需要具备深入掌握能力，这样才能保证钢材贸易企业在面对资金风险时具有良好应对措施，所以要充分加强货币资金管理体系，以此来维持企业应对资金风险能力。第一，根据企业发展情况确定现金持有量，钢材贸易企业管理层应结合行业发展和企业规划，制定完善的现金持有制度，以便根据市场变化规律平衡资金需求量和供给量。充分整合上游企业和下游企业，通过对预付款分析来确定流动资金持有数量，降低长期资产对流动资金的积压，以此来倒逼企业营运效率，方便防范资金风险。第二，提高现金预算，建立完善现金预算体系，提高预算管理岗位专业性，促进业财融合模式在企业内部开展，做到完美匹配流动资金与资金需求，加强钢材贸易企业资金风险管控力度。应充分发挥ERP业务系统作用，通过财务部门进行现金预算计算，保证企业营运资金预算制度准确落实。同时通过OA办公系统来加强企业办公效率，规范钢材贸易流程，以标准合同管理方法来确保现金预算流程管理效果，降低运营成本同时实现钢材贸易企业资金风险防范。

（二）构建账款管理制度

企业运营最重要的就是款项回收问题，钢材贸易企业作为大宗商品交易企业，对款项回收工作更加重视，所以要构建完善款项管理制度，以此确保相应款项能够得到及时收回，避免企业落入资金链紧张的窘境。第一，建立合作客户诚信档案，最大限度规避坏账产生。钢材贸易企业作为链接钢厂和施工单位的关键环节，应在每次与上下游合作过程中建立一套客户诚信档案，通过回款速度、产品质量和企业规模等因素进行综合判定，以此来保证上游企业和下游企业都具备良好企业信用，能够准时支付相关资金。可以利用授信原则来筛选目标客户，对不符合标准的客户结束合作，确保合作企业经营合规合法，不存在违法行为。同时建立信用评级制度，将合作企业纳入评价体系之中，对信用程度高的企业可以加大合作力度，扩大合作规模，以此来规避可能产生的企业资金风险。第二，积极应用信用保险，构建内部催收账款责任制度，通过贸易结算方式和合作企业信用等级来深入应用信用保险，既能够降低钢材贸易企业成本投入，还能够降低企业产生坏账的情况几率。同时确立催收账款责任制度，保证资金回收正常。

（三）完善仓储管理体系

钢材贸易企业作为链接上下游企业的关键因素，在传统钢材贸易流程中需要对钢厂支付预付款，以此来拿到钢材材料，之后在对合作的施工单位提供钢材，保证施工项目顺利开展。但这种方法不利于防范资金风险，一旦出现问题就会导致钢材贸易企业资金链断裂，所以要构建完整仓储管理体系，降低资金风险。第一，应用互联网营商模式，实现去库存。部分钢材贸易企业会根据钢材市场价格进行材料积压，以便实现更多盈利。但受到金融行业影响和世界贸易发展，积压库存方法已经不能满足钢材贸易企业发展需求，所以要充分结合信息技术手段，将合作企业资质与信用评级通过技术手段进行测算，做到实货实销，避免库存积压。第二，完善物流管理，构建完整物流运行体系，确保钢材物流成本控制，提高物流效率同时降低物流成本。一方面应提高货运代理人员的资质标准，加强准入门槛，保证钢材运输顺利，回款正常，降低资金风险产生几率。另一方面组建属于钢材企业的物流车队，实现自产自销，从源头控制物流成本投入，解放企业现金压力，并与ERP系统对接，保证财务部门对相关数据的实施掌握。

（四）优化融资渠道方法

融资是推动钢材贸易企业发展的必要方法，应充分重视不同融资渠道所产生的不同结果，避免通过单一融资渠道融资所产生的企业资金风险，保证钢材贸易企业资金风险抵抗能力大于资金风险情况。钢材贸易企业常规融资渠道是单一的银行借款，部分企业会使用银行借款和企业收益来进行预付款支付，这大大提高钢材企业资金使用压力，提升资金风险发生概率，一旦出现资金链运转紧张，就会导致钢材贸易企业发展速度下降。因此要全面优化融资渠道，创新融资方法，第一，使用增发股票的融资方法，利用增发股票可以将保证钢材贸易企业能够直观感受市场政策变化，以提高企业发展规模和营收利润的方式来拓展融资模式边界，这样才能保证钢材贸易企业有足够的底气面对外部环境变化。第二，重点关注汇率变化波动，钢材贸易企业应对相关汇率变化做出判断，在利率高点降低融资频率，减少不必要的融资行为，在利率低点应根据企业发展情况提高融资数量，以固定利率和长期借款来对冲融资所带来的资金风险，以免出现偿债压力大增的情况。同时积极使用贸易金融工具，拓展企业资金使用范围，达到规避资金风险目的。

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