简介:一、现金流量变动对现金流量结构关系的影响现金流量净额是现金流入与现金流出的差额,是反映企业在报告期内所获取的现金净流量.现金流量发生了变动,势必改变现金流量结构.企业资金运营活动对此产生的不确定风险因素,对企业的最终影响有可能是经营模式的转换或投资决策的失误.企业经营活动所产生的现金流量净额是占主导地位的现金流量.企业只有在生产经营活动中产生充足的现金净流入,才能扩大生产经营规模,培育新的利润增长点.如果经营活动的现金流量净额为负数,即使企业利润表中揭示的营业收入和营业利润颇丰,也不排除与应收帐款或存货上升相关的投入大于产出的不良循环,从而反映企业营业利润存在不实或包装之嫌.企业的经营活动尤其是主营业务,对其生存和发展至关重要.在正常情况下,经营活动中获取的现金流入应足以用于经营活动中所需的现金流出,并有较大额度的积累,完全可以对外投资和归还到期债务.因此,企业经营性现金流量状况的改善,不仅能够增强其偿债能力,而且未来通过再投资获取现金的能力也会随之增强.
简介:摘要:本论文旨在研究现金流量管理及其优化策略,以提高企业财务运营效率和稳定性。通过对现金流量的定义、重要性和常见问题的分析,本研究探讨了现金流量管理的关键因素,并提出了相应的优化策略。研究结果表明,有效的现金流量管理对企业的可持续发展至关重要,可以帮助企业应对挑战并创造更大的价值。
简介:摘要:会计视角的现金流量通过对过去实际发生的业务进行核算,达到对过往公司经营、筹资、投资活动进行总结的目的。而公司金融视角的现金流量更侧重于面向未来,通过对一个项目、一项证券投资未来的现金流量进行预测,做出资本预算决策,确定企业未来发展战略。由此,会计视角与公司金融视角现金流量存在着种种区别,本文从概念介绍、差异辨析、用途对比三个角度对会计视角的现金流量和公司金融视角的现金流量展开介绍,以期为现金流量的使用者提供使用指南。
简介:摘要:国库现金流预测是高效、安全开展国库现金管理的前提。本文以石嘴山国库历史数据为依据,充分使用TMSS系统,基于指数平滑、ARIMA模型、Holt-Winters模型、灰色预测模型四种常用国库现金流预测方法,在充分把握每季度国库现金流数据特点的基础上,综合考量不同模型的优劣性,探索采取多种方法联用的方式开展“动态滚动式”预测,并用“公式法”预测国库库存,多层面提高数据预测准确性,以期通过持续分析误差原因、强化计量分析方法应用等,提高现金流预测精度。
简介:摘要:现金流在很大程度上影响企业能否正常进行生产经营活动,现金流量管理的好坏成为评判企业是否具有发展前景的关键标准。企业要在激烈的竞争博弈下生存并不断扩大经营范围,就必须重视现金流量的管理情况。然而大部分企业在发展过程中,企业各级经营管理者对于现金流量管理的重要性明显认识不够深,企业内部也没有科学合理的现金流量管理体系以及依据现金流量管理降低财务风险的意识。现金流管理的好坏已成为判断企业是否具备发展前景的关键标准。企业要想在激烈的竞争中生存下来,扩大经营范围,就一定要重视现金流的管理。企业的各级管理人员明显缺乏对现金流管理重要性的认识,企业内部没有科学合理的现金流管理制度和降低财务风险的意识。本文首先研究了现金流管理对企业的重要性,找出了现金流管理中存在的问题,并对于存在的问题提出了相应的改进措施。
简介: 摘要:中国市场经济体制改革随着研究的深化不断深入,各行业间企业的竞争压力也持续增长,现金流量是否畅通,将直接关系到企业的发展空间,对企业的现金流量进行分析研究是非常关键的。对企业现金流量的分析是企业财务管理中最基本的工作,在现代化的企业管理中发挥着愈来愈突出的作用。因此,企业加强现金流量管理,有利于改善企业得财务状况,能够及时有效完成现金流量预测与分析,可保障企业拥有充足的、且高质量的现金流量,以此提高企业盈利能力。企业更为优质,也将带动未来的中国经济发展更为顺利。
简介:摘要:双碳背景下,研究电缆企业企业价值评估的有效方法对于电缆行业的健康有序发展,有着重要的现实意义。本文详细比较了目前几种主流的价值评估方法,指出了自由现金流量折现法的独特作用和现实意义,接着论述了自由现金流量模型的实施步骤,为进行实践分析打下坚实的理论基础。