简介:目前,收储企业费用、现金明细账户的设置和管理已不能满足银行信贷管理的需要。主要表现为:一是企业三种类型的费用(包括简易建仓贷款形成的费用、收购贷款形成的收购费用和企业的财务资金形成的费用)列支不规范、分户不明细。二是企业收购用现金和其他用现金合库、合账,混淆不清。这一方面造成企业自身在费用、现金管理和使用上难以准确把握;另一方面不便于银行信贷人员进行监督和管理。要改变这种状况应区分资金来源和运用的不同性质,分设明细账户,分别核算管理。首先,三项费用开支应分别设户,分户记载和核算。①简易建仓贷款形成的费用。简易建仓贷款可形成两类不同性质的资产:一是固定资产;二是简易建仓费用。简易建仓费用账户主要