城商行 IT 内控精准管控流动性风险的实践做法

城商行 IT 内控精准管控流动性风险的实践做法

徐昊

深圳富增基金管理有限公司  深圳市  518000

摘要：随着金融市场环境的日益复杂，城商行面临的流动性风险不断增加，如何通过有效的 IT 内控手段精准管控流动性风险成为关键课题。

关键词：城商行；IT 内控；流动性风险

一、引言

图1：城商行图标

城市商业银行（城商行）在我国金融体系中扮演着重要角色，服务地方经济、中小企业及居民。然而，近年来宏观经济形势波动、金融监管趋严以及自身业务结构等因素，使得城商行面临着较为突出的流动性风险挑战。在此背景下，利用信息技术（IT）手段强化内部控制，实现对流动性风险的精准管控，对于城商行的可持续发展意义重大。有效的 IT 内控能够整合海量数据、提升风险监测效率、及时发出预警并辅助管理层科学决策，助力城商行更好地应对流动性风险的动态变化。

二、城商行流动性风险特点及 IT 内控的重要性

（一）城商行流动性风险特点

资产负债结构特殊性：城商行资金来源集中，依赖当地储户存款，资产配置多在地方项目和中小企业贷款。这种结构使资金稳定性和流动性易受地方经济和行业波动影响。比如，当地经济下滑和企业还款能力减弱可能导致资产变现困难，引发流动性问题。

规模与地域局限性：相较于大型国有银行和股份制商业银行，城商行的资产规模普遍较小，且经营范围多局限于特定城市或区域。这意味着其资金调剂和分散风险的能力相对较弱，一旦区域内出现系统性金融风险因素，如房地产市场大幅波动影响当地相关贷款业务，更容易陷入流动性困境。

监管要求适应性：城商行需要不断适应金融监管部门对流动性风险监管指标的动态调整，如流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比例（NSFR）等指标要求日益严格。满足这些指标要求并维持合规运营，对其流动性风险管理的精准性和时效性提出了更高要求。

（二）IT 内控在城商行流动性风险管理中的重要性

数据整合与分析优势：IT 系统能够收集城商行内部各个业务条线涉及流动性的相关数据，包括存款变动、贷款发放回收、同业往来等多方面信息，并进行集中整合。通过数据分析技术，可以挖掘数据背后隐藏的流动性风险特征。

实时监测与动态跟踪：借助 IT 内控机制，城商行可以实现对流动性风险指标的实时监测，随时掌握资金头寸、可用资金量等关键信息。一旦出现异常变动，能够及时捕捉并启动相应的跟踪机制，快速定位风险来源。

提升决策科学性：IT系统生成的风险报告和图表帮助管理层直观了解流动性风险，做出科学决策。例如，在决定资金投放业务时，参考系统预测分析，权衡收益与风险，避免盲目决策引发流动性危机。

三、IT 内控精准识别流动性风险的实践做法

（一）构建全面的流动性风险数据仓库

多源数据采集：整合核心业务系统、财务管理系统、同业交易系统等多个数据源的数据，涵盖存款、贷款、同业业务、资金市场交易等各业务环节的资金流入流出信息，确保数据的完整性和准确性。例如，从核心业务系统获取每日的客户存款、取款明细，从同业交易系统收集与其他金融机构的拆借、回购等交易数据。

数据清洗与标准化：对采集到的海量原始数据进行清洗，去除重复、错误、不完整的数据，并按照统一的数据标准进行格式化处理，便于后续的分析和应用。例如，统一存款业务数据中关于客户身份、存款期限、利率等关键字段的格式，使其能在数据仓库中规范存储和高效查询。

数据分类与存储：根据流动性风险相关的不同维度，如业务类型、时间周期、风险属性等，对数据进行分类存储，建立起层次清晰的数据仓库架构。这样在进行风险识别分析时，可以快速提取所需数据子集，比如按短期（一个月内）、中期（一至三个月）、长期（三个月以上）分类存储贷款到期情况数据，以分析不同期限资金回笼对流动性的影响。

表1：IT 内控精准识别流动性风险的实践做法的数据示例

（二）运用数据分析模型识别潜在风险点

流动性缺口分析模型：通过计算特定时间段内到期资产与到期负债的差额（即流动性缺口），评估城商行在不同阶段可能遭遇的流动性压力。例如，运用历史数据构建模型，预测未来一个季度内每月的流动性缺口情况。若连续多个月出现较大的负缺口，则表明可能存在流动性风险的隐患，需要提前对资产负债结构进行调整。

压力测试模型：设定不同的压力情景，如宏观经济衰退、利率大幅波动、区域金融突发事件等，模拟在这些极端情况下城商行的流动性状况，分析各项流动性风险指标的变化情况。比如模拟当地房地产市场崩溃，导致大量相关贷款违约的情景，观察银行资金储备、可变现资产能否满足流动性需求，进而识别出在这些潜在压力下的脆弱环节。

客户行为分析模型：通过大数据分析客户的存取款行为，包括个人和企业客户在不同季节和周期的资金变动规律，预测资金流向，及时发现流动性风险。例如，某大型企业客户年末集中转出资金支付货款，银行可提前规划资金，防止临时流动性紧张。

四、IT 内控精准监测与预警流动性风险的实践做法

（一）建立实时流动性风险监测指标体系

核心指标设定：选取流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比例（NSFR）、存贷比、流动性比例等监管要求的关键指标，以及诸如资金备付率、核心存款依存度等反映城商行自身流动性特点的内部指标，纳入实时监测体系。例如，要求系统每小时更新一次流动性比例数据，确保能及时掌握银行可用于即时支付的资金与短期负债的匹配情况。

多维度指标分析：从总量、结构、期限等多个维度对监测指标进行分析，不仅关注指标的数值大小，还注重其变化趋势、波动幅度以及与历史同期、同行业平均水平的对比情况。如分析存贷比指标时，除了看当前的数值是否在合理区间，还要对比过去一年该指标的波动情况，判断资金运用效率和流动性储备的动态变化是否正常。

（二）设置智能化风险预警机制

阈值设定与分级预警：依据历史经验、监管要求和城商行风险承受能力，设定监测指标的预警阈值和等级，如一般、较重、严重预警。指标触及阈值时，系统自动发出相应预警信号。例如，流动性覆盖率低于100%为一般预警，低于80%为较重预警，提示管理层关注并提升流动性储备。

多渠道预警推送：通过多种方式及时将预警信息推送给相关责任人，包括内部邮件、短信、即时通讯工具以及在风险管理系统的操作界面弹出提示框等。确保负责流动性风险管理的部门、资金运营部门以及高层管理人员等能第一时间收到预警通知，迅速响应并开展应对工作。

五、IT 内控精准应对流动性风险的实践做法

（一）制定基于 IT 系统支持的流动性应急预案

图2：城商行流动性风险应急演练

预案数字化存储与管理：将流动性应急预案数字化存储于IT系统，涵盖风险情景应对、部门职责、资金来源及调用顺序等信息，便于查阅和更新。例如，系统明确在重大流动性危机时，先使用央行超额准备金，再考虑同业拆借市场融资等操作。

应急演练模拟：利用 IT 系统模拟不同的流动性风险场景，定期组织各部门参与应急演练，检验应急预案的有效性和各部门的协同配合能力。演练过程中通过 IT 系统记录各环节的执行情况、时间节点、出现的问题等，以便事后进行总结分析，对应急预案不断优化完善。

（二）借助 IT 平台优化资金调配与资产变现策略

资金调配智能决策支持：基于 IT 系统收集的实时资金信息和流动性风险评估结果，通过内置的决策模型为资金调配提供智能化建议。例如，当监测到银行资金头寸紧张时，系统根据各分支机构的资金余缺情况、市场资金利率水平等因素，推荐从资金充裕的分支机构调回资金或在同业市场进行合理拆借的最优方案。

资产变现动态管理：实时跟踪银行可变现资产的市场价值、交易活跃度等情况，通过 IT 系统分析不同资产在不同市场环境下的变现能力和变现成本，辅助管理层选择合适的资产进行变现以补充流动性。比如在资金紧张时，系统对比分析持有的国债、企业债券以及优质贷款资产等的变现难易程度和收益损失情况，帮助决策优先变现哪类资产更有利于平衡流动性和收益。

表2：IT 内控精准应对流动性风险的实践做法公式参数说明

六、结论

城商行通过强化IT内控在流动性风险管理中的应用，采取精准有效的措施，从风险识别到应对，显著提升应对流动性风险的能力。这有助于适应金融市场环境和监管要求，确保稳健运营和可持续发展。尽管如此，面对金融科技的进步和流动性风险的变化，城商行还需不断创新，优化IT内控，以提高风险管理的精准性和有效性。

参考文献

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