大数据下企业财务风险成因及对策研究

大数据下企业财务风险成因及对策研究

董 云

陕西省土地工程建设集团有限责任公司 陕西 西安 710000

摘要：随着大数据技术的迅猛发展，企业财务管理面临着前所未有的挑战和机遇。本文旨在探讨大数据时代背景下企业财务风险的成因，并提出相应的优化策略。通过对现有文献的综述，本文分析了企业财务风险管理的重要性，并提出了具体的对策，以期为企业在大数据环境下的财务管理提供参考。

关键词：大数据；企业财务风险；风险管理；内部控制；财务数据安全

引言

大数据技术的广泛应用为企业带来了海量的数据资源，但同时也增加了财务风险。企业在大数据时代面临着更加复杂的市场环境和金融环境，如何有效管理财务风险成为企业持续发展的关键。本文将从企业财务风险的成因入手，探讨大数据时代背景下企业财务风险管理的必要性，并提出相应的优化策略。

一、大数据时代背景下企业财务风险成因

1、企业未建立全面的财务风险管理体系

缺乏大数据意识：许多企业尚未充分认识到大数据在财务管理中的重要性，未能将大数据技术有效融入财务风险管理体系中，导致财务风险预警与应对机制滞后。风险评估体系不完善：传统的财务风险评估体系往往依赖于有限的财务数据和人工判断，难以全面、实时地反映企业的财务状况和潜在风险。在大数据时代，这种局限性尤为明显，企业需要利用大数据技术构建更为全面、动态的风险评估体系。风险管理策略单一：部分企业在制定财务风险管理策略时，缺乏多元化和灵活性，无法有效应对复杂多变的市场环境和风险类型。大数据技术的应用可以帮助企业实现风险管理策略的个性化定制和动态调整[1]。

2、企业未健全财务管理的内部控制机制

数据质量控制不足：大数据时代，财务数据的来源更加广泛、数量更加庞大，但数据的真实性和准确性却面临挑战。如果企业未能建立健全的数据质量控制机制，就可能因数据错误或误导而引发财务风险。信息系统安全性低：随着大数据技术的广泛应用，企业财务管理信息系统面临的安全威胁也日益增多。黑客攻击、数据泄露等安全事件可能导致企业财务信息被非法获取或篡改，进而引发财务风险。内部监督不到位：内部控制机制的有效运行离不开严格的内部监督。然而，在大数据时代，部分企业的内部监督体系未能及时跟上技术发展的步伐，导致内部控制存在漏洞和盲点。

3、企业财务管理人员不具备基本职业能力

大数据技能缺失：大数据时代要求企业财务管理人员具备一定的数据分析能力和大数据技术应用能力。然而，许多企业财务管理人员的专业技能仍停留在传统财务管理领域，缺乏大数据相关的知识和技能。风险意识淡薄：部分企业财务管理人员对财务风险的认识不足，缺乏风险意识和风险管理的紧迫感。在大数据环境下，这种风险意识的淡薄可能使企业错失风险预警和应对的良机。持续学习能力不足：随着大数据技术的不断发展和应用，企业财务管理人员需要不断学习和更新自己的知识体系。然而，部分企业财务管理人员缺乏持续学习的动力和能力，导致无法适应大数据时代的财务管理要求[2]。

二、大数据时代背景下企业财务风险管理的必要性

1、适应市场环境的快速变化

在大数据时代，市场环境的变化速度显著加快，各种不确定性因素增多。企业面临的竞争压力、市场需求、政策环境等都可能在短时间内发生巨大变化。因此，企业需要实行有效的财务风险管理，以快速适应市场变化，确保企业的稳健运营。

2、提高决策的准确性和科学性

大数据技术为企业提供了丰富的数据资源，通过对这些数据的深度挖掘和分析，企业可以更加准确地评估自身的财务状况和经营成果，从而做出更为科学合理的决策。财务风险管理作为企业管理的重要组成部分，其决策的准确性直接影响到企业的整体运营效果。因此，实行财务风险管理有助于提高企业决策的准确性和科学性。

3、降低财务风险发生的概率

财务风险是企业经营过程中不可避免的问题，但通过有效的风险管理措施，可以降低其发生的概率和造成的损失。大数据技术的应用使得企业能够实时监测和分析财务数据，及时发现潜在的财务风险因素，并采取相应的措施进行防范和控制。这有助于企业降低财务风险发生的概率，保护企业的资产安全和经营稳定。

4、提升企业的核心竞争力

在激烈的市场竞争中，企业的核心竞争力是其持续发展的关键。财务风险管理作为企业管理的重要组成部分，其水平的高低直接影响到企业的整体竞争力和市场地位。通过实行有效的财务风险管理，企业可以优化资源配置、提高运营效率、降低成本费用等，从而增强自身的核心竞争力和市场影响力[3]。

5、应对复杂多变的金融环境

随着金融市场的不断发展和创新，企业面临的金融环境也日益复杂多变。金融市场的波动、利率的变动、汇率的波动等都可能对企业的财务状况产生重大影响。因此，企业需要实行财务风险管理以应对复杂多变的金融环境，确保企业的财务安全和稳定。

综上所述，大数据时代背景下企业实行财务风险管理的必要性在于适应市场环境的快速变化、提高决策的准确性和科学性、降低财务风险发生的概率、提升企业的核心竞争力以及应对复杂多变的金融环境。这些方面共同构成了企业实行财务风险管理的迫切需求和重要意义。

三、大数据时代背景下企业优化财务风险管理的策略

1、优化企业资本结构

（1）科学评估与规划

基于大数据的财务分析：企业应充分利用大数据技术，对自身的财务状况进行全面、深入的分析。通过收集、处理和分析海量数据，如历史财务数据、市场数据、行业数据等，企业可以更准确地评估自身的偿债能力、盈利能力、运营效率和未来发展潜力。合理设定资本结构目标：在充分了解自身财务状况的基础上，企业应结合市场环境和自身发展战略，科学设定资本结构目标。这包括确定合理的债务与股权比例、长短期债务结构、资本成本等关键指标，以确保资本结构的稳定性和可持续性。

（2）多元化融资渠道

拓展融资渠道：企业应积极拓展融资渠道，降低对单一融资方式的依赖。通过银行贷款、发行债券、股票融资、租赁融资等多种方式筹集资金，以满足企业不同阶段的资金需求。优化融资结构：在多元化融资渠道的基础上，企业应结合自身的财务状况和市场环境，优化融资结构。通过合理配置债务和股权融资的比例，降低融资成本，提高融资效率[4]。

（3）加强资本运营管理

提高资本使用效率：企业应加强对资本运营的管理，确保资本的有效利用。通过优化资产配置、提高资产周转率、加强成本控制等措施，提高资本的使用效率。加强现金流管理：现金流是企业运营的“血液”，对财务风险具有重要影响。因此，企业应加强对现金流的管理，确保现金流的充足性和稳定性。通过制定科学的现金预算、加强应收账款管理、优化存货管理等措施，提高现金流的管理水平。

（4）建立健全风险管理机制

完善风险评估体系：企业应建立健全的风险评估体系，对财务风险进行全面、系统的评估。通过定期进行风险评估，及时发现和识别潜在的风险因素，并制定相应的风险应对措施。建立风险预警机制：利用大数据技术建立风险预警机制，对财务风险进行实时监控和预警。通过设定风险预警指标和阈值，一旦触发预警机制，企业能够迅速响应并采取相应的风险控制措施[5]。

（5）加强内部控制与审计

完善内部控制制度：企业应建立健全的内部控制制度，规范财务管理流程，确保财务信息的真实性和准确性。通过加强内部控制，降低财务风险的发生概率。

加强内部审计：企业应加强内部审计工作，对财务管理活动进行定期或不定期的审计检查。通过审计检查，发现财务管理中存在的问题和不足，并督促相关部门进行整改和完善。

综上所述，优化企业资本结构是企业优化财务风险管理的重要策略之一。通过科学评估与规划、多元化融资渠道、加强资本运营管理、建立健全风险管理机制以及加强内部控制与审计等措施，企业可以优化资本结构，降低财务风险，提高财务稳定性和可持续性。

2、共享企业财务数据  

（1） 财务数据共享的意义

提高透明度与准确性：财务数据共享可以打破部门间的信息壁垒，使管理层和相关部门能够实时、准确地获取财务数据，提高财务信息的透明度和准确性。

优化资源配置：通过共享财务数据，企业可以更全面地了解各业务部门的财务状况和经营成果，从而优化资源配置，提高资金使用效率。加强风险监控：财务数据共享有助于企业及时发现潜在的财务风险和问题，并采取相应的措施进行应对和防控，降低财务风险的发生概率[6]。

（2）财务数据共享的实现方式

建立财务共享中心：企业可以建立财务共享中心，将各业务部门的财务数据进行集中处理和管理。财务共享中心通过统一的系统平台，实现财务数据的集中存储、处理和分析，为各部门提供标准化的财务数据服务。利用云计算和大数据技术：借助云计算和大数据技术，企业可以实现财务数据的快速传输和高效处理。通过云计算平台，企业可以将财务数据存储在云端，实现数据的远程访问和共享。同时，大数据技术可以帮助企业深入挖掘财务数据中的价值信息，为企业的决策提供有力支持。制定数据共享标准与规范：为了确保财务数据的安全性和准确性，企业需要制定数据共享的标准与规范。这包括明确数据共享的范围、权限、格式等要求，以及建立数据共享的安全保障机制，防止数据泄露和非法访问[7]。

（3）财务数据共享的挑战与应对

数据安全性问题：在财务数据共享过程中，数据安全是一个重要问题。企业需要采取有效的安全措施，如数据加密、访问控制、身份认证等，确保财务数据在传输和存储过程中的安全性。数据标准化难题：不同业务部门之间的财务数据可能存在格式、口径等差异，这给数据共享带来了一定的挑战。企业需要制定统一的数据标准，确保各部门能够按照统一的标准进行数据采集和上报。沟通与协调障碍：财务数据共享需要各部门的协同配合，但在实际操作中可能会遇到沟通与协调的障碍。企业需要建立有效的沟通机制，加强部门间的协作与配合，确保财务数据共享的顺利进行。

（4）财务数据共享的案例与实践

许多企业已经开始实践财务数据共享，并取得了显著成效。例如，一些大型企业集团通过建立财务共享中心，实现了集团内部财务数据的集中管理和共享。这不仅提高了集团财务管理的效率和准确性，还加强了集团对下属企业的财务监控和风险防控能力。同时，一些企业还利用大数据和人工智能技术，对财务数据进行深度挖掘和分析，为企业的战略决策提供了有力支持

[8]。

3、强化企业预算管理

在大数据时代，企业预算管理不再仅仅是传统的财务规划工具，而是成为企业战略决策的重要组成部分。通过大数据技术，企业能够实时监控预算执行情况，及时调整预算策略，从而更有效地控制财务风险。大数据技术能够帮助企业实现预算的精细化管理。通过对历史数据的分析，企业可以预测未来的财务状况，制定更为精准的预算计划。例如，通过分析销售数据和市场趋势，企业可以预测未来的收入和支出，从而制定出更为合理的预算方案。大数据技术还能够帮助企业实现预算的动态调整。在传统预算管理中，预算一旦制定，往往难以调整。而在大数据时代，企业可以通过实时监控财务数据，及时发现预算执行中的偏差，并根据实际情况进行调整。例如，当市场环境发生变化时，企业可以通过大数据分析，及时调整预算，以应对市场变化带来的财务风险。大数据技术还能够帮助企业实现预算的透明化管理。通过大数据平台，企业可以将预算执行情况实时展示给管理层和相关部门，提高预算管理的透明度和效率。例如，通过大数据平台，企业可以将预算执行情况以图表的形式展示，使管理层能够直观地了解预算执行情况，从而做出更为科学的决策[9]。

4、提高企业财务数据的安全性   

在大数据时代，企业财务数据的安全性成为企业财务风险管理的重要组成部分。随着企业财务数据的不断增加，数据泄露和数据丢失的风险也在不断增加。因此，提高企业财务数据的安全性，成为企业优化财务风险管理的重要策略。企业需要建立完善的数据安全管理制度。通过制定严格的数据安全管理制度，企业可以规范数据的使用和管理，防止数据泄露和数据丢失。例如，企业可以制定数据访问权限管理制度，明确不同部门和人员的数据访问权限，防止未经授权的人员访问敏感数据。企业需要采用先进的数据加密技术。通过数据加密技术，企业可以对敏感数据进行加密处理，防止数据在传输和存储过程中被窃取。例如，企业可以采用AES加密算法对敏感数据进行加密，确保数据的安全性。企业还需要建立完善的数据备份和恢复机制。通过定期备份数据，企业可以在数据丢失或损坏时，及时恢复数据，减少数据丢失带来的损失。例如，企业可以采用云备份技术，定期将重要数据备份到云端，确保数据的安全性和可靠性。

5、提升企业财务人员的专业性

在大数据时代，企业财务人员的专业性成为企业财务风险管理的重要保障。随着大数据技术的不断发展，企业财务人员需要具备更强的数据分析能力和风险管理能力，才能更好地应对财务风险。企业需要加强对财务人员的培训。通过定期组织培训，企业可以帮助财务人员掌握最新的财务管理知识和技能，提高其数据分析能力和风险管理能力。例如，企业可以邀请财务管理专家进行专题讲座，帮助财务人员了解最新的财务管理趋势和技术。企业需要建立完善的财务人员考核机制。通过建立科学的考核机制，企业可以激励财务人员不断提升自身能力，提高财务管理水平。例如，企业可以将财务人员的绩效考核与财务管理效果挂钩，激励财务人员积极参与财务风险管理。企业还需要引进高素质的财务管理人才。通过引进高素质的财务管理人才，企业可以提升财务管理团队的整体水平，增强财务风险管理能力。例如，企业可以通过校园招聘和社会招聘，引进具有丰富经验和专业知识的财务管理人才，提升财务管理团队的整体素质[10]。

结语：

随着大数据技术的迅猛发展，企业财务管理面临着前所未有的挑战和机遇。本文旨在探讨大数据时代背景下企业财务风险的成因，并提出相应的优化策略。通过对现有文献的综述，本文分析了企业未建立全面的财务风险管理体系、未健全财务管理的内部控制机制以及财务管理人员职业能力不足等问题。本文提出了优化企业资本结构、共享企业财务数据、强化企业预算管理、提高企业财务数据的安全性以及提升企业财务人员的专业性等策略。研究结果表明，通过实施这些策略，企业可以有效降低财务风险，提升核心竞争力。

参考文献：

[1]蒋冬冬,蒋亮. 大数据下企业财务风险成因及对策分析 [J]. 中国会展, 2024, (15): 89-91.

[2]高扬. 大数据时代背景下企业财务风险管理问题及其对策研究 [J]. 老字号品牌营销, 2024, (06): 166-168.

[3]宋超. 大数据时代背景下企业财务风险预警机制的优化策略探究 [J]. 中国市场, 2023, (36): 134-137.

[4]王子晨,徐劭珩. 大数据时代背景下企业财务风险管控问题与对策分析 [J]. 财会学习, 2023, (27): 46-48.

[5]凌智勇,邓若彤. 大数据下企业财务风险成因及对策研究 [J]. 山东纺织经济, 2023, 40 (09): 1-4+16.

[6]路阳. 大数据时代背景下企业财务风险管控问题分析与对策 [J]. 网络安全和信息化, 2023, (01): 11-13.

[7]贾庚泉. 大数据时代背景下基于Z-score模型、F分数模型的企业财务管理变革与财务风险预警研究 [J]. 甘肃金融, 2022, (02): 41-47.

[8]李心地. 人工智能在企业财务风险防控中的应用——基于大数据环境 [J]. 财会通讯, 2021, (22): 137-142.

[9]邓凡超. 基于大数据背景的企业财务风险管理研究——以华为技术有限公司为例 [J]. 商讯, 2020, (27): 27-28.

[10]田艳. 大数据时代下企业财务内部风险控制的分析与研究——以电力企业为例 [J]. 中国商论, 2018, (31): 125-126.