商业银行财务风险管理问题研究

商业银行财务风险管理问题研究

于倩

陕西咸阳秦都农村商业银行股份有限公司  陕西省咸阳市 712000

摘要：本论文围绕商业银行财务风险管理问题展开研究，旨在分析当前商业银行在风险识别、评估与控制中的挑战，并提出相应的优化对策。通过对国内外商业银行财务风险现状的分析，揭示了中国商业银行在管理体系、风险对冲工具和数据分析能力等方面的不足,提出了完善风险识别与评估机制、优化风险控制策略以及加强外部环境应对的建议，以提升商业银行的财务风险管理水平并增强其应对外部不确定性的能力。

关键词：商业银行：财务风险；管理问题

引言：近年来，金融市场的波动性加剧，国内外商业银行在风险识别、评估和控制方面面临诸多挑战。信用风险、市场风险、操作风险以及流动性风险等问题频发，给银行的资产质量和盈利能力带来较大压力。研究商业银行财务风险管理的问题，不仅有助于提升银行自身的抗风险能力，也为金融监管机构制定更有效的政策提供依据。本论文将基于理论与实践相结合的视角，深入探讨商业银行财务风险管理中的主要问题，并提出相关对策建议。

一、商业银行财务风险的现状分析

（二）国内外商业银行财务风险现状

近年来，全球经济动荡和市场波动使得各国商业银行的财务风险管理面临更大压力。在国际市场上，发达国家的银行体系在2008年金融危机后逐步加强了资本要求和风险管控措施，但依然存在信用风险和流动性风险的挑战。与此同时，国际银行的跨境业务增加了市场风险的复杂性。相较之下，发展中国家的银行由于市场不成熟、风险管理工具较为有限，面临更大的不确定性。外资银行在风险管理机制、技术和数据分析方面较为先进，但也受到国际政策环境、汇率波动等外部因素的影响，这些变化不断挑战其财务风险管理的有效性。

（二）中国商业银行财务风险特征

中国商业银行的财务风险主要表现为信用风险较高、流动性管理压力大以及市场风险逐渐增加[1]。近年来，随着中国经济增速放缓和结构调整，商业银行的不良贷款率有所上升，信用风险成为首要问题。受制于传统的银行模式和对房地产市场的依赖，流动性风险也尤为突出，尤其是在货币政策收紧的背景下，银行资金流动性管理面临较大挑战。金融市场开放和外汇市场波动加剧了市场风险。整体来看，中国商业银行在风险管理体系的健全性、数据分析能力和应对外部环境变化的灵活性方面仍需进一步提升。

二、商业银行财务风险管理的现存问题

（一）风险识别与度量问题

商业银行在财务风险管理中，风险识别和度量是关键环节，但现阶段仍面临诸多问题。风险识别滞后是普遍现象，特别是在复杂的信用风险和市场风险中，银行难以及时准确地发现潜在风险[2]。风险度量工具的不足导致风险评估精度不高。虽然一些银行引入了国际先进的风险评估模型（如VaR模型），但由于数据质量较差、历史数据不足以及市场的不确定性，模型的应用效果有限。银行在度量操作风险时缺乏有效的评估指标，依赖过多的主观判断，导致风险识别和度量的系统性、科学性不足。因此，如何优化数据收集、提高模型应用能力，以及引入先进的智能化风险识别工具是当前解决的问题。

（二）风险控制与缓释问题

在风险控制与缓释方面，商业银行面临的主要问题包括对冲工具使用不足、内部控制机制薄弱以及缓释措施缺乏灵活性。部分银行对复杂金融衍生品的了解和运用不足，导致其在应对市场风险时无法有效使用对冲工具。银行内部的风控机制未能与外部环境变化同步更新，内部审计与监控系统的独立性和有效性有待提升，许多风险未能在早期得到遏制。在风险缓释措施方面，过于依赖传统手段，如提高资本金和拨备率，但在灵活运用创新的缓释工具方面（如信用风险转移工具、资产证券化）存在明显不足，限制了应对突发风险的能力。

（三）外部环境对风险管理的影响

商业银行的财务风险管理受到外部环境的显著影响。宏观经济波动是主要外部因素之一，经济下行时银行的信用风险和流动性风险显著增加，尤其是在政策调控频繁、产业结构调整的背景下，银行面临的风险更加复杂化。监管政策变化对银行风险管理提出更高要求，尤其是在资本充足率、杠杆率等方面的合规性压力增加，而一些银行在短期内难以完全满足监管标准。外部市场环境的波动（如汇率、利率以及金融市场的不确定性）也加剧了银行的市场风险。国际政治局势、贸易摩擦和跨境金融市场的变化，进一步增加了外资银行的风险管理难度。银行需根据外部环境的变化不断调整其风险管理策略，并加强与政府和监管机构的合作，以应对外部环境带来的不确定性。

三、商业银行财务风险管理的对策建议

（一）完善风险识别与评估机制

为了提高商业银行财务风险管理的有效性，必须完善风险识别与评估机制。银行应加大技术投入，运用大数据、人工智能等技术手段提升风险识别的准确性和实时性[3]。例如，建立智能化预警系统，通过对客户行为、市场波动等因素的分析，提前识别潜在的信用风险和市场风险。完善风险度量工具，结合国际先进的评估模型（如VaR、信用评级模型等）与本地化的市场数据，提升风险评估的精度和适应性。银行应优化数据管理流程，确保数据质量和完整性，以支持精准的风险评估。银行需要加强风险识别与评估的动态调整机制，针对外部环境变化及时更新风险评估模型，确保其能够反映最新的市场风险特征。

（二）优化风险控制与缓释策略

银行应更加广泛地运用金融衍生工具，如利率期货、信用违约互换（CDS）等，以对冲市场风险和信用风险。推动资产证券化，减少对传统贷款资产的依赖，提高资产流动性。银行应强化内部控制机制，完善风险管理的内部审计和风险监控系统，确保各部门在风控流程中协调运作。应优化资本充足率管理，灵活运用资本市场工具增强资本缓冲，提升银行对突发风险的应对能力。在操作风险方面，银行应加强员工培训和内部流程管理，减少人为因素带来的潜在风险。银行应构建灵活的应急预案机制，确保在市场环境发生重大变化时能够迅速采取缓释措施，最大程度降低风险冲击。

（三）加强外部风险防范与应对

银行应密切跟踪宏观经济政策的变化，定期进行压力测试，评估不同经济情景下可能面临的风险，提前做好应对准备。银行应加强与政府、监管机构的合作，确保在政策变化时能迅速调整策略，保持合规性。与此相结合，银行还应积极参与国际金融市场，借鉴国际先进的风险管理经验，提升其应对外部风险的灵活性。银行应加强对国际政治、贸易局势的研判，提前识别潜在的地缘政治风险和跨境金融风险，特别是在汇率波动、利率变化和金融制裁等方面采取相应的防范措施。通过构建健全的外部环境监测与预警系统，商业银行能够更加主动地应对外部风险的不确定性。

四、结论

本论文系统分析了国内外商业银行在财务风险管理中的主要问题，重点探讨了信用风险、市场风险和流动性风险对银行稳定运营的影响。针对风险识别、评估、控制与缓释的不足，提出了完善机制、优化策略及加强外部风险防范的建议。尽管部分银行已取得进展，但全球市场环境变化加剧了风险管理的复杂性。未来研究应关注大数据和人工智能等新兴技术在风险管理中的应用，以及国际化银行应对复杂金融环境的策略。

五、参考文献

[1]黄佳莹. 城市商业银行财务风险管理问题与改进对策[J]. 发展改革理论与实践,2024,40(16):142-144.

[2]陈子源. 农村商业银行财务管理存在问题及对策[J]. 商业故事,2024(15):29-31. DOI:10.12315/j.issn.1673-8160.2024.15.002.

[3]段明阳. 我国商业银行ESG信息披露及其影响因素研究[J]. 国际商务财会,2024(3):44-48. DOI:10.3969/j.issn.1673-8594.2024.03.009.