科技企业加强合规化财务管理的策略

科技企业加强合规化财务管理的策略

孙晓霞

前帆竞合（辽宁）电子科技有限公司

摘要：科技企业运用合规化财务管理可有效推动经济效益提升，优化企业内部管理水平，提高其核心竞争力。科技企业目前的财务管理合规化建设存在一些不足之处，包括制度不完善、执行不足、监督缺乏等，需要对相关问题进行妥善处理，依据外界环境变化及自身发展实际，合理制定合规化管理制度体系，重视制度的执行落实，加强内部控制和监督管理，并提高人员综合素养，从而增强科技企业的财务管理能力，提升经济效益，促进其现代化发展。

关键词：合规；财务管理；策略

1.科技企业财务管理合规化的重要作用

合规是指相关工作符合某种标准和规范，是法治社会的基本要求。企业财务管理的合规化建设则要求相关人员都能自觉地按照标准、规范开展各项工作，提高管理质量。企业要想得到长远稳定发展，必须合法合规地开展经营活动，这是新时代下企业管理一体化的重要前提，也是防范企业风险的重要措施。随着市场经济不断发展，科技企业面临较大的发展压力，为了适应市场环境，需不断进行优化改进，实现多元化经营，其中涉及投资、并购、重组等各种交易行为，科学合规的财务整合是企业发展的一个关键因素。采用合规化财务管理有利于提高企业财务管理能力，找出传统财务管理工作中的问题与不足，并进行优化改进，可以有效预防违规行为，使企业遵循规则开展经营活动，形成良性企业文化，维持企业的稳定运行，提高内部管理质量，使企业获得更广阔的发展空间，实现效益最大化。合规化财务管理能够为企业的经营管理活动提供重要指导，对各项工作进行有效约束，从而提高内部管理的规范性、有序性，有效控制各方面风险，促进科技企业良性发展，增加企业收益。

2.科技企业财务管理的合规化建设现状

2.1管理制度不完善

财务管理是企业日常运行管理的一项重点工作，涉及企业各个部门，极大地影响着内部管理质量和企业发展效果。随着社会经济不断发展进步，科技企业越来越重视现代化发展，对财务管理效率与质量提出了更高的要求，需要结合时代特点和外界环境的变化，对财务管理制度进行优化调整，避免因循守旧、固步自封。在科技企业发展过程中，外部环境和风险是不断变化的，尤其在财务监管方面，相关法律法规快速出台，财务政策不断更新，企业的制度建设必须做到与时俱进。但目前许多科技企业的财务管理水平不够，合规化建设比较落后，未构建科学完善的管理制度，制度体系不完善、不具体、不稳定，导致企业日常财务管理工作中存在众多不足，难以适应外部环境的变化，基层工作管理混乱，给企业发展带来阻碍。部分科技企业的制度建设全盘照搬其他企业，看起来十分完善，但实际上不符合企业自身发展需求，导致落实执行困难，最终流于形式。财务管理方面的制度缺陷也增大了企业财务风险，导致财务管理工作中出现一些违规现象，制约企业发展。

2.2执行不到位

制度建设完成后的执行工作也非常重要，需要保证各项措施得到有效落实，才能真正发挥出管理制度的约束和规范作用，若执行不到位，则制度形同虚设。在科技企业的财务管理工作中，制度执行不到位是一个比较常见的问题，导致相关管理工作效率低下、效果不理想。现阶段，部分科技企业意识到财务管理合规化建设的重要性，积极构建了一系列合规化管理制度，但在执行方面的重视度不足，各个部门、人员之间缺乏协调与配合，相关措施推进困难，执行效果不佳，反而对财务管理工作带来不利影响。制度执行不到位带来的不利影响主要有三个方面：首先，制度执行不足会导致财会人员的操作缺乏合规性，增加失误风险；其次，执行不到位还会增大内部控制难度，导致制度的约束力减弱，逐渐浮于形式；最后，制度执行不到位还可能增加财务系统的操作风险，随着信息技术不断发展，科技企业的财务系统不断升级，若未能将与之相匹配的管理制度有效落实，操作新财务系统时就很可能出现信息不规范、违规操作等问题，带来更多潜在风险。

2.3缺乏有效监管

在科技企业的财务管理合规化建设中，制度、执行、监管三者缺一不可。制度建立对于不同利益群体而言是一把双刃剑，可能会对部分人员有利，也可能动摇部分人员的利益，进而产生变革阻力，导致制度难以落实。在制度变革过程中，新旧势力的博弈十分常见，这时候更容易出现监管缺乏的问题。部分企业未意识到监管的重要性，日常财务管理工作中监管乏力，职责划分模糊不清，缺乏科学的监管机制，导致财务管理相关人员的工作得不到有效约束，随意性较强，出现互相推诿的问题。监管缺乏还容易导致人员固步自封，缺乏不断学习、提升专业水平的动力，甚至出现违法、违规操作，增加企业风险，可能造成企业的经济损失。此外，部分科技企业的奖罚机制不健全、不科学，各部门、岗位的奖励发放、分配失衡，赏罚不分明，导致员工工作缺乏动力和凝聚力，不利于合规化财务管理的发展。在日常管理工作中发现问题时，也没有有效的追责机制和改进机制，只是轻描淡写地一笔带过，导致问题得不到彻底解决。有效的监管有利于促进企业财务管理的标准化、规范化，给工作人员带来一定的压力和动力，促进其财务管理水平不断提升，从而为企业发展提供助力。因此，科技企业的财务管理合规化建设必须重视监管工作，加大监管力度。

2.4人员综合素质较低

在企业管理工作中，任何方案计划都需要人员来进行落实，而人员自身的专业水平、综合素养将直接影响各项工作的实际效果。科技企业的财务管理合规化建设同样需要高素质人才作为支撑，才能具备更加高效率、高质量地向前推进。部分科技企业对培养财会人员的重视度不足，缺乏科学有效的培训、考核制度，导致财会人员在繁琐重复的日常工作中逐渐麻木，不思进取。当管理工作出现新变化时，无法及时适应，影响各项措施的执行与落实。尤其科技企业具有一定的特殊性，某些企业应税事项比较复杂，对财会人员的专业性和综合素质要求较高，仅凭现有工作经验很难有效应对各种新问题，因此需要不断学习、提升。但当企业发展到一定程度时，“吃大锅饭”带来的问题逐渐凸显，员工在日复一日重复的工作中发现干多干少、干好干坏都一个样，进而丧失斗志和进取心，整体能力素养良莠不齐，导致企业内部工作质量、工作氛围较差。财务管理工作关乎企业发展，必须严谨认真，若管理人员自身素质不够，在工作中稍有不慎就可能造成失误，或是出现违法行为，给企业带来经济损失和其他不良影响。

3.科技企业加强合规化财务管理的策略

3.1完善制度体系

采用合规化管理是新时代下科技企业提升内部管理水平的有效措施，而科学完善的制度是一切措施得以实现的基础。为了增强财务管理能力，应完善相关管理制度体系的建设，依据外部经济环境以及企业自身实际情况建立科学的制度规范，确保各项工作有章可循，并深化至具体细节，对每一个流程、环节进行规范和约束，达到合规化管理的效果。制度建设首先要做好权责划分，建立完善的责任制度，明确每一个岗位的具体职责范围，并将责任落实到个人，做到责任明确，使各项工作得以井然有序地推进，防止人员互相推诿。要建立与之相匹配的绩效考核机制作为辅助，采用量化指标评估、考核各岗位的职责履行情况，保证各岗位工作质量，并为各岗位人员提供压力和动力，促进其自我约束与提升。进行制度建设时，要注意细节明确、表述清晰、操作简单，有较强的可执行性、规范性和适应性，并明确制度适用范围、具体功能，依据企业财务管理中的实际问题展开具体分析，构建符合企业发展需求的制度体系，保证管理制度得以有效执行。完善的制度体系可以为科技企业的财务管理工作提供重要指导，使所有日常管理工作都能够在制度约束下合规高效展开，推动企业内部财务的高效运转，减少违规操作风险，维护企业财务安全。

3.2加大执行力度

科技企业财务管理工作中，执行力度不够是一个比较严峻的问题，这直接影响财务管理合规化建设的实际效果，也关系着企业整体运行发展质量。科技企业要提升财务管理水平，必须积极改变现状，加大对各项制度、措施的执行力度，使制度对各项工作的约束力得到充分发挥。制度执行力度的大小与企业管理层对待管理制度的态度有着密切关系，若管理层的关注度不足，基层员工会认为制度不够重要，不愿克服困难积极配合，导致制度执行效果较差。因此，企业首先要加强管理层和基层人员对制度的重视度，尤其管理层要为制度推进、落实打好基础，积极提供必要的人力、资金作为助力，同时在态度上予以大力支持，从上而下形成高度重视的氛围。例如，完善制度后，通过会议、培训、讲座、企业宣传栏、网络平台等渠道进行大力宣传，强调制度重要性和管理层的重视度，构建良好的企业氛围，使各部门、各层级人员都能积极配合制度执行，使相关工作得以顺利推进。此外，为了进一步加大执行力度，还可构建一定的奖惩制度，对制度建设、执行情况良好的部门予以奖励，对违反制度的行为采取适宜的处罚措施，从而增强制度的约束力，确保制度的早期执行得到切实有效的落实，达到理想的规范效果和约束效果。若早期制度执行效果不佳，随着关注度的逐渐减弱，制度的执行效果只会越来越差，最后流于形式。因此，科技企业进行财务管理合规化建设时，必须加大执行力度，将每一项规则落实到具体工作中，发挥其实效性。

3.3加强内部控制

财务管理和内部控制之间有着紧密的联系，当企业的发展规模不断扩大，企业内耗也会增加，内部管理的合规矛盾越来越明显。要实现合规化财务管理，需要搭建好内部控制建设基础，与财税制度、风险管理实现统一协调、管理和执行，使其互相融合、互相促进，全方位提升科技企业的内部管理水平。科技企业的内部控制还关系到运营成本方面的问题，提高内部控制水平有利于提高各部门工作效率，降低企业内耗，促进合规化财务管理措施的顺利推行，达到增加经济效益的目的，实现效益最大化。科技企业还应加强全面预算管理，依据实际经营发展情况制订详细的预算资金计划，合理选择弹性预算、零基预算等编制方法，提高财务管理的前瞻性和预见性，对资金的运作进行全方位统筹协调，降低财务管理的风险。在不断变化的外部环境下，科技企业的发展面临着机遇与挑战，需要主动迎合时代趋势，积极引入多样化的软件、平台辅助开展成本管理、内部控制等工作，使企业内部管理向信息化、现代化方向发展。

3.4提升人员素养

执行人员有足够高的专业水平和综合素养，是合规化财务管理得以有效开展的基础。科技企业应重视财会人员的教育培训工作，提升其专业能力，强化其综合素养。这既有利于员工自身的职业发展，也有利于改善企业内部工作氛围，提高工作效率与质量。随着科技企业经营管理工作的现代化程度不断提升，财务管理工作也发生了较大的变化。为了适应工作需求，企业应对财会人员的能力素养设置更高的门槛，使其能够跟上时代发展脚步，充分适应财务管理工作中的各种新变化，并充分发挥主观能动性，利用自身知识、技能促进财务管理的发展。一方面，科技企业可积极从外界引入高素质人才，不断壮大管理队伍，优化人才结构，不断为企业注入新鲜力量；另一方面，企业要加大员工教育培训力度，可定期组织财会人员进行集体学习、专业培训、外出学习交流等活动，使人员充分掌握最新财务管理相关理论知识与操作技能，并重视业财融合，加强对新技术、新业务的培训，增加财会人员对企业经营管理、业务发展的了解。企业还要重视人员的思想道德建设，增强人员的责任意识、法律意识等，要求财会人员密切关注国家政策变化，及时对新的会计准则、制度、财政税收政策进行深入学习、研究，确保企业财务管理工作合法合规，提高人员综合能力和素质。在人员培训过程中，应注重形式的丰富多样性，充分利用网络平台进行宣传教育，并将云计算技术、多媒体技术等技术应用于教育培训中，让财会人员能够更加方便快捷地吸收新知识。

3.5重视监督管理

合规化财务管理的实施也需要良好的监督管理机制作为配合，才能充分发挥对科技企业效益提升的推动作用。加强监督管理也有利于企业发现现有财务管理工作中存在的问题和不足，在此基础上探寻有效的解决方法，对财务管理工作进行持续改进和优化。例如，合规化管理制度规范了财务管理工作中的操作流程、标准，详细划分各岗位职责，在此基础上，需设置合理的监督管理机制配合奖惩机制，对各岗位人员是否按照制度工作进行有效监督，确保人员在日常工作中各司其职，有序展开管理工作。科技企业处于高风险、高收益的行业，需要加强对各部门风险的识别与监督，对各部门工作数据展开监测、计量、分析、控制，综合评估各岗位履职情况，准确识别风险问题，找到具体负责人并提出合理建议，从而形成完善的合规化财务管理监督系统。当任何岗位的工作出现问题，监管人员都能及时发现，及时追责，第一时间找到责任人，找出问题并解决问题。而适宜的奖惩机制可培养赏罚分明的工作氛围，增强监督管理机制的约束力，使员工的积极性、主动性得到最大展现，无形中增强监督管理力度，促进企业管理水平和经济效益提升。

参考文献：

[1]邓燕灿.合规化财务管理对科技企业效益提升的推动作用[J].营销界，2022（15）：143-145.

[2]胡秀芳.企业财务管理合规化建设存在的问题及对策研究[J].大众投资指南，2023（04）：128-130.

[3]江歆.新形势下科技型中小企业财务管理存在的问题及对策探究[J].中国中小企业，2022（10）：119-121.