国有企业资金管理问题与措施探讨

国有企业资金管理问题与措施探讨

陈玉海

云南电网有限责任公司玉溪供电局   邮编653100

摘要：本研究旨在探讨国有企业资金管理问题，并提出相应的措施，以提高国有企业的资金管理水平和效益。通过对国有企业资金管理问题的深入研究，可以为国有企业提供有针对性的管理建议，促进国有企业资金管理的改善和优化。

关键词：资金管理；管理措施；国有企业

前言：国有企业作为国家经济的重要组成部分，其资金管理问题一直备受关注。有效的资金管理对于国有企业的经营和发展具有重要意义。然而，伴随市场经济的进步发展以及深化改革的推进，当前国有企业资金管理存在一些问题，如资金使用效率低下、资金流动性不足、资金监管不到位等。因此，深入探讨国有企业资金管理问题，并提出相应的措施具有重要的理论和实践意义。

一、国有企业资金管理现状及管理目标

（一）国有企业资金管理现状

长期以来，国有企业的资金管理一直局限于对投资项目的管理，而对企业资金的整体性、系统性管理很差，在一定程度上拖延了资金的周转。许多国有企业没有相对完善的指标评价体系，特别是营运资金管理效率的管理评价。因此，企业的主动管理意识较弱，资金管理问题不能及时有效地解决。管理手段不够严格，缺乏完善的变通措施，总体来看，我国国有企业的资金管理水平还不能满足现代企业的管理要求。

资金管理是国有企业财务管理的重要组成部分。国有企业的资金管理目标是与企业的战略目标和财务管理目标相协调，即以企业的发展为中心，为企业实现最大的经济价值，国有企业必须根据企业的经营情况，综合考虑企业发展因素和资金管理目标，建立科学合理的资金管理制度。

（二）国有企业资金管理目标

首先，构建科学资金框架，保障企业的长远发展。企业存在的最终目的是产生收益，资金是日常经营周转所必需的，更好的资金管理可以提高企业的经营水平。如果资金管理结构不科学合理，将直接影响企业的短期偿债能力，从而在一定程度上给企业带来经营风险。

其次，进一步提高企业创收能力，实现企业价值提升。建立科学的资金管制制度，通过资金在企业日常生产经营中的合理运用，更好地使企业加快资金周转，从而达到降低成本、增加利润的目的，实现国有资本的保值增值。

二、国有企业资金管理现存问题

（一）资金管理工作制度不够完善

国有企业按照企业发展的要求制定了财务管理制度，但资金管理制度仍不完善。一是部分企业制定了资金管理制度，规范了资金使用流程，但制度上没有建立部门之间的控制关系，资金管理监督制度的缺失使得企业资金管理的监督机制不完善，资金管理部门的责任不明确，造成资金管理的流失。二是部分企业在制定资金管理制度时，没有严格区分资金的种类和用途，导致资金管理资源没有针对性，资金管理流于表面，如月末现金不盘点、银行存款不按要求开立等，企业面临现金提现、挪用的风险[1]。三是资金审批制度跟不上时代发展的要求;国有企业有着悠久的管理模式，一些管理者认为照抄传统的管理模式可以保证不必要的资金损失。

（二）资金审核环节存在较多漏洞

为了使国有资产保值增值，国有企业管理层高度重视资金管理工作，制定了资金管理审批制度。然而，由于对制度缺乏了解，缺乏人际关系，自身业务能力不足，系统实施者未能严格按照制度要求实施资金的规范化管理。特别是财务人员对资金的分配和授权审批不严格，或审批主观意识强、随意性强，有的诚信意识淡薄、滥用职权，使得资金管理在财务审批环节存在漏洞，给资金安全带来隐患。

（三）资金管理人员专业水平较低

国有企业历史悠久，承担着很大的社会责任。这给国有企业改革带来了诸多挑战。经过多年改革，虽然不少国有企业的管理水平有了一定的进步，但对国有企业财务管理人员的调查显示，国有企业资管人员大多年龄偏大，管理理念陈旧，缺乏丰富的资管经验，整体业务技能较差[2]。

三、国有企业资金管理有效措施

（一）加强资金内部审计制度建设

在内部控制制度的基础上，对资金管理进行定期或不定期的内部审计。通过审计部门、监管部门和财务部门三方合作，主要目的是核实资金使用的真实性、合法性、合规性和效率。为了提高企业资金管理规范意识，提高资金管理水平，内部审计需对资金管理进行客观评价，积极发现资金管理过程中存在的问题，并提出相应的纠正措施。

（二）加强企业教育培训工作开展

首先，加强教育和责任感。企业需要通过多种方式对财务管理人员进行教育和培训，使其认识到资金管理的重要性，并结合经济活动，定期对企业经营情况和资金管理分析进行讨论，准确预测各部门的资金需求，合理利用资源。企业要加强对各部门资金的监管，所有的收支操作都要按照规定的程序进行，具体职责要分开。

其次，加强检查监督，提高廉洁意识。国有企业领导和管理人员要重视资金管理，在工作中坚持廉洁，严格审批资金，了解资金用途和用途，严格加强日常检查管理，进一步提高内部资金监督管理效率。同时，要限制管理层的审批权，并根据工作需要授予一定的审批权。在资金流较大的情况下，可以通过讨论决定最终审批，这可以规避风险，防止权力滥用

[3]。

（三）加强对人才队伍的配置培养

首先，强化人才意识，营造出良性的竞争环境。充分认识人才是企业重要资源，加强对资管人才队伍的培养与配置，经常性开展业务培训活动，不断提高资管员工的意识和实际操作能力。为员工提供合理的晋升空间，增强员工的归属感，不断提高基金管理员工的工作积极性，主动提高基金管理的效率。

其次，敢于引进人才，强化企业资金管理能力。国有企业的资金管理需要“新鲜血液”，充分认识引进人才对提高管理水平的重要性，根据企业自身的发展需要，引进人才才能真正提高企业资金管理的效率。通过分享基金管理经验，拓宽基金管理视角，实现基金管理方式的创新，帮助企业管理层更清晰地认识基金管理方向，做出更准确的决策，使企业更有效地发展。

结束语：综上所述，资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，对企业的正常经营起着重要的作用。国有企业必须重视资金管理，这也是深化国有企业改革的必然要求，提高国有企业的资本管理水平可以增强企业的市场竞争力。

参考文献：

[1]贾永飞.国有企业资金管理存在的问题及对策探讨[J].中文科技期刊数据库（全文版）经济管理,2022(7):0008-0011.

[2]姚佳.浅谈多元化国有企业资金管理存在的问题及优化措施[J].中国市场,2023(19):108-111.

[3]王群.新常态下国有企业资金管理工作优化的措施研究[J].中文科技期刊数据库（全文版）经济管理,2023(3):0077-0080.