基于税收资产评估的企业利润管理策略研究

基于税收资产评估的企业利润管理策略研究

张琼文1张涵义2高天宇3

河北经贸大学，河北石家庄，050000

随着国家税收政策的不断变化和完善，税收资产评估在企业利润管理中的作用显得愈发重要，税收资产评估是企业利润管理中关键的一环，直接影响着企业在税收上的负担和利润水平。在税收资产评估方面，国家相关政策为企业提供了一系列的指导和规范，如我国税收法律体系中的《中华人民共和国企业所得税法》、《房地产税法》等法律法规，明确了企业在资产评估和利润管理方面的义务和要求。此外，国家还出台了一系列的扶持政策和税收优惠政策，鼓励企业参与税收资产评估，提高利润水平，企业利润管理策略旨在通过合理的资产评估手段，优化企业的利润水平，同时合法合规地降低企业的税收负担。本文将在国家相关政策的指导下，总结了税收资产评估在企业利润管理中的作用，对企业利润管理中存在的问题进行分析，并提出一些实用的策略和建议，旨在为企业实施基于税收资产评估的利润管理提供一定的指导和借鉴。

一、税收资产评估在企业利润管理中的作用

（一）优化企业资源配置

通过税收资产评估，企业可以全面了解自身的资产状况，并根据实际情况进行合理配置，以优化企业资源配置。在税收资产评估中，企业需要全面分析自身的资产、负债、收入、支出等情况，了解各项资产的实际价值、市场价值以及税收负担等因素，从而制定出合理的资源配置方案，通过优化资源配置，企业可以提高资源的利用效率，降低运营成本，提高经济效益。

（二）降低税收成本

通过税收资产评估，企业可以发现自身的税收问题，并采取相应的措施降低税收成本，在税收资产评估中，企业需要分析自身的税收状况，了解各项税收政策、税收优惠以及税收风险等因素，从而制定出合理的税收筹划方案。通过合理利用税收政策、优化税收结构、降低税收负担等方式，企业可以有效地降低税收成本，提高企业的经济效益。

（三）增加企业利润

通过合理的税收资产评估，企业可以降低税收负担，增加企业的利润。在税收资产评估中，企业需要综合考虑各项因素，包括税负、成本、收入、利润等因素，制定出合理的税收筹划方案。通过合理安排各项经济活动，如合理利用税收优惠政策、优化财务结构、提高资金利用效率等措施，企业可以提高盈利水平，增加企业的利润，同时，企业也可以通过优化人力资源管理、提高产品质量和服务水平等方式来提高盈利水平。

二、企业利润管理存在的问题

（一）缺乏有效的税收筹划

税收是企业经营中的重要开支之一，企业利润管理中存在的问题之一是缺乏有效的税收筹划，如果没有合理的税收筹划措施，企业可能会为税收支付过多的费用，从而减少了企业的利润。一方面，由于税法的复杂性和变化频繁性，企业往往难以及时了解和掌握相关的税收政策和法规，导致企业往往无法最大程度地利用税法的优惠政策和减免措施，如企业未能及时了解到某一地区对高新技术企业实施的税收优惠政策，导致错失了税收减免的机会。另一方面，企业可能由于管理不善或者缺乏专业的税务团队，无法有效地进行税收筹划，企业往往缺乏完善的财务报表和相关的会计制度，导致无法准确掌握企业的财务状况和税务信息，给企业的税收筹划工作带来困难，影响了企业的利润管理。

（二）财务管理不规范

财务管理是企业利润管理的重要环节，贯穿企业的经营活动和决策过程，直接影响企业的经济效益和利润水平，在企业利润管理中存在的一个显著问题就是财务管理不规范。首先，一些企业财务管理不规范，存在财务数据不准确和不及时的情况，企业未能建立健全的财务核算体系和内部控制制度，导致财务数据的真实性和准确性受到影响，造成企业难以准确把握经营情况和风险，影响了企业的决策和利润管理。其次，一些企业对于财务纪律的执行不到位，存在不合理的财务安排和资源配置，一些企业可能存在财务管理混乱、支出超过收入等问题，导致企业经营资金紧张和盈利能力下降，还有一些企业在利润管理中存在偏离经营主业、追求短期利润的行为，导致企业的长期发展受到影响。再次，企业应该通过财务分析和预测，提前发现问题，及时调整经营策略，保持企业的盈利能力和稳定发展，然而有效企业由于缺乏有效的财务管理手段和专业知识，缺乏规范的财务分析和预测，导致无法准确预测和评估企业的未来盈利能力和风险。

（三）税收风险意识不强

企业利润管理中存在的问题之一是税收风险意识不强。企业应当充分认识到税收风险存在于日常经营活动的各个环节，包括纳税申报、税款缴纳、税务登记、发票管理等环节，然而，一些企业由于对税收法规和政策的理解不够深入，或者对税收风险的重视程度不够，导致在经营活动中存在一些不合规的税收行为，从而面临税务机关的查处和处罚，给企业带来较大的经济损失和声誉损失。

（四）信息披露不透明

信息披露是企业与利益相关方沟通和交流的重要手段，也是企业社会责任和透明度的体现，然而，一些企业在信息披露方面存在不透明、不及时、不准确等问题，导致利益相关方无法准确了解企业的经营情况和财务状况，进而影响企业的声誉和信任度，主要体现在以几个方面：一是部分企业缺乏有效的信息披露制度和规范，信息披露的内容和形式不够规范和统一；二是有些企业则存在故意隐瞒或虚报财务数据和经营情况的情况，导致信息披露失真；三是一些企业由于缺乏专业的信息披露团队和人才，无法及时、准确地传递企业的关键信息和决策意图，导致信息披露的效果不佳。

三、基于税收资产评估的企业利润管理策略研究

（一）加强税收筹划

在企业利润管理中，税收筹划是至关重要的一个环节。为了加强税收筹划，企业首先需要充分了解并掌握税收法规和政策，以便最大程度地利用税收优惠和减免措施，企业应建立专业的税务团队，及时跟踪税收政策的变化，为企业提供专业的税务咨询和建议，帮助企业实现税收的最优化。此外，企业还应建立健全的税收筹划机制，通过合理的财务规划和安排，确保企业税收的合规性和利润的最大化。

（二）规范财务管理

财务管理是企业利润管理的核心之一，规范财务管理有助于提高企业的盈利能力和市场竞争力，企业应建立健全的财务核算体系和内部控制制度，确保财务数据的真实性和准确性，企业还应加强对财务纪律的执行，避免不合理的财务安排和资源配置，以提高企业的盈利能力和稳定性。此外，企业还应加强财务分析和预测的能力，通过财务数据分析，提前发现问题，及时调整经营策略，确保企业的盈利能力和稳定发展。最后，企业还应加强与税务部门的沟通和合作，确保企业税收的合规性和及时缴纳，降低企业的税收风险。

（三）提高税收风险意识

税收风险是企业经营过程中无法回避的问题，为了确保企业利润管理的有效性，企业应提高税收风险意识，加强对税收法规和政策的学习与理解，企业可以建立健全税收风险管理制度和内部控制机制，对税收风险进行识别、评估和控制。此外，企业还需加强税收合规培训，提高员工对税收法规的认识和遵守，避免因违规操作而导致的罚款和声誉损失，通过提高税收风险意识，企业可以降低税收风险对企业利润管理的影响，确保企业稳健发展。

（四）提高信息披露透明度

信息披露透明度是企业诚信经营的重要体现，对于提升企业形象和信誉具有积极作用，为提高信息披露透明度，企业应首先完善信息披露制度和机制，明确信息披露的内容、格式和时间要求。同时，企业应确保信息披露的真实性、准确性和完整性，避免虚假陈述和误导性陈述，企业还需加强与投资者、监管部门和利益相关方的沟通与交流，及时回应市场关切，增加企业透明度。通过提高信息披露透明度，企业可以增强市场信心，为企业的利润管理创造良好的外部环境。

第一作者简介：张琼文(2002.12——)，女，汉族，山东省济南市，本科在读

第二作者简介：张涵义(2002.03——)女，汉族，河北省保定市，本科在读

第三作者简介：高天宇(2004.12——）男 汉族 河北省石家庄市 本科在读