企业智慧财务建设实现转型升级的策略研究

企业智慧财务建设实现转型升级的策略研究

杨冬梅

沈阳卓越融通财税咨询有限公司

摘要：智慧财务建设实现转型升级有助于企业大幅度提升财务管理工作效率，将财务管理人员从简单重复的工作中解放出来，保证企业的资金管理、财务分析以及预算控制等活动的科学性和合理性，从而提升企业财务管理的质量和水平。本文分析了企业智慧财务建设转型升级中存在的问题和动因，并提出了相应的对策。

关键词：智慧财务；建设；转型

1.企业智慧财务建设转型升级中存在的问题

1.1未明确财务管理重点

现阶段，企业在生产经营过程中，要涉及大量的财务预算和差异分析工作，财务建设的重点往往集中在成本控制和成本分析层面上，需要进行大量的财务计算以及生成相关的财务报告，使财务管理工作整体呈现低价值走向。再加上大部分企业的财务部门没有充分了解企业的实际生产经营流程和市场开拓层略等方面，相关财务人员的专业素养和财务能力无法满足企业智慧财务建设的发展需求，在企业的财务价值支持和财务风险控制方面受到了较大的限制。因此，管理重点存在局限性，是企业智慧财务建设转型升级中迫切需要解决的问题之一。

1.2税务管理难度较高

税务管理难度较高是企业智慧财务建设转型升级遇到的主要问题，企业的税务管理包含许多方面，从系统支撑层面来看，企业涉及的税务种类较多，并且对应的管理难度较高，企业内部不具有高质量的税务管理组织部门，缺少必要的信息化技术支持。从税务管理统一的标准层面来看，各企业对最新的税务政策缺乏认识，未制定统一的涉税业务具体财务工作流程，对涉税工作的财务管理标准未达成一致。从纳税筹划层面来看，企业的财务工作中的涉税种类是多样化的，当前，我国的相关财务政策和税务政策变化较快，构建税务管理筹划体系有一定的困难，再加上没有充足的参考和解读机制，也对税务管理纳税筹划工作造成一定的消极干扰。从企业的内外联动层面来看，在企业内部形成业财税联动机制存在很大的难度，难以确定税务基础，在外部尚没有形成银企税联动机制，财务管理工作和税务管理工作的互联互通无法真正地落实到位。

1.3信息系统融合度较差

现阶段，企业内部同时存在多种财务系统，但各个财务信息系统的融合程度较差。例如，企业的业务系统长期处于主业强、辅业弱的情况，整体的发展不够均衡。以财务数据为基础形成的企业综合业务智能分析系统，未充分发挥自身的功能和作用，没有创造出智慧财务实际价值，应用的财务系统具体效果还只体现在形式层面上，实际意义和作用不大。与此同时，企业的各个财务信息系统不具备良好的兼容性，企业各部门汇总的财务数据没有形成统一的标准。

1.4对财务相关信息感知能力较差

企业的智慧财务系统具备获取银行、供应商和客户等相关利益主体信息的功能，但对我国的财务政策变化感知能力较差，不能监控企业外部的市场经营状况变化，各项财务相关信息的交互共享能力较弱。

2.企业智慧财务建设转型升级的动因分析

2.1宏观层面上，我国的数字经济规模逐年扩大

近几年来，我国的数字规模逐年扩大，推动数字经济发展有利于加快构建我国为创新型国家的进程，从根本上实现我国成为数字大国和构建智慧社会的基本目标。因此，在宏观层面，为了满足新时期数字经济发展的要求，我国的财务部门出台了对应的法律法规和政策，以及针对企业的产品成本核算制度。在这一背景下，企业传统的智慧财务系统已经不再满足新的时代发展要求，对企业智慧财务建设实现转型升级具有很强的现实意义。

2.2微观层面上，“放管服”政策逐步深入

伴随着“放管服”政策的深入，政府的财务监管部门和税务部门都对应地做出了一些调整转变。例

如，通过构建标准统一化的全国电子发票服务平台，以及银行在原有的基础上对企业的开户服务进行了优化等，这些措施都为企业的智慧财务建设转型和升级提供了必要的技术支持。以企业的实际发展状况为出发点，在原有基础上增强企业的财务管理水平，保证企业内部各个部门之间的信息共享和数据交流可以真正落实到位。因此，企业必须在内部大胆创新变革，推动企业智慧财务建设转型升级，统一管理财务信息系统。

3.企业智慧财务建设实现转型升级的具体策略

3.1加强企业资金投入，推动税务智慧共享服务

企业智慧财务建设实现转型升级的一个重要策略是，企业应当加大资金投入，推动构建企业税务智慧共享服务。企业智慧财务建设以及税务智慧共享服务的实质是，保证企业可以真正实现账目由企业集中管控、资金实现集中管理、企业收支同步结算以及集约化管控企业财务风险。与此同时，企业还应当注重财务系统的充分融合，可以在企业内部的财务、结算以及银行等多个信息系统实现协调统一，最终可以实现财务系统智慧联控和企业现金流的嵌入式深层次发展。推动企业实现税务智慧共享服务是践行“互联网+税务”理念的基本要求，将企业税务与企业财务管理工作紧密地联系在一起，以便于企业加强税务管理，合理预防财务风险，制定正确的企业发展战略。从企业内部层面来看，可以保证各项财务信息的高度准确，从企业外部层面来看，可以及时获得最新的财务税务相关资讯信息。通过构建企业税务智慧共享服务，有助于企业实现内部的全过程财务管理循环，从根本上推动企业财务和税务组织的全面转型，以此实现企业智慧财务建设转型和升级。

3.2融合企业财务数据与财务信息资源

随着我国企业的不断发展，企业应当大力推广和使用新的财务系统，如ERP系统，由此实现对企业内部财务资源的集中管理。但需要注意的是，如果应用单一效果的财务管理系统，这样容易导致企业的财务管理工作有效性较低，并且在市场竞争的过程中，会丧失一定程度的管理资源。所以，企业智慧财务建设转型和升级要科学地运用大数据思维，在此基础上实现对财务管理模式的创新，进一步加快企业财务数据资源的实际运行效率，从而完成云端财务资源信息共享。除此之外，企业还应当在内部积极构建大数据平台，设立专门的财务管理机构，可以全面化和系统化地监控企业所包含的所有财务数据，对其进行整合归纳，有针对性地应用和存储重要的财务数据和财务信息资源，深层次挖掘企业内部本身具有的财务信息资源价值，发挥其优势和作用，进而实现企业财务管理水平的提升，促进企业智慧财务建设的转型升级。

3.3构建高质量的财务管理队伍

当前，企业之间的竞争已经逐渐变成对人才的争夺，因此，在企业发展的过程中要加强对人才的建设，提升人才队伍的质量。企业应制定培训计划，对内部人员进行专业技术培训，同时还要加强法律法规方面的教育，综合提升财务管理人员的素质与能力。新时期，互联网技术以及大数据技术等的应用，需要财务管理人员具有更加灵活的思维，在进行财务管理的时候能够应用先进的技术与手段，提升财务管理的效率与质量，适应时代的变化，推动企业内部财务共享系统的建设，使企业在整体上具有较大的竞争优势。企业在培训时，应该利用大数据技术，让工作人员掌握先进的技术手段，从而从整体上提升团队的财务管理能力。与此同时，财务人员需要学习现代化的交流方式，创新管理思维，完善新的管理模式的创建，为企业打造新的高质量的财务管理专业人员。

3.4在企业内部加大控制力度，从根本上预防财务风险

企业在进行智慧财务建设时，需要根据实际的内部财务管理制度，加强财务管控，完善财务管理制度建设，健全组织机构，为智慧财务的建设创造良好的环境。首先，企业在加强内部控制时，可以制定完善的责任制度，细化人员责任，强调工作规范，然后根据实际的要求建立档案，使财务管理制度更加规范，确保各项措施都能够被有效地执行。在进行风险管理时，企业可以建立预警系统，使其在财务风险即将发生时发出警报，让企业能够做出调整和优化，可以降低财务风险，减少对企业经营和管理的冲击。在企业的日常财务管理中，工作人员应该对不同类型的工作进行区分，然后根据不同的工作类型，采取合适的管理思路与管理办法，在执行相关管理办法的时候需要根据规定的要求，对各个岗位进行规范，从而确保各项工作都能有效落实。同时，企业还要建立会计评价机制，按照规定对会计制度进行测试与评价，然后根据测评的结果对审计制度进行优化，提升内部控制的力度。此外，企业还要对内部的资产情况以及财务杠杆指数等进行深入地了解，然后制定有效的风险防范措施，加强对企业内部财务管理的优化。

3.5建立财务共享系统平台，实现财务技术转型升级

在建设企业内部的财务共享系统时，需要企业投入大量的资金，完善内部的信息化建设，建立信息化系统，然后将财务核算、档案与资金管理、影像管理等系统合并在一起，集合成为多系统的数据共享平台。因为企业内部的财务管理涉及各个部门的数据信息，在将各个部门与系统整合统一时，有利于对各项数据信息的搜集与整理，从而实现财务管理信息化建设，达到信息共享的目的。财务共享系统还应该与集中核算、SAP等系统连接在一起，从而实现业财融合，达到核算与管控的统一，保证企业财务信息的集中管控、储存与应用。企业应用云计算、大数据以及信息技术建立的财务共享平台，可以利用先进的信息技术对业务进行处理，然后促进财务的转型，提高管理效率，推动企业的管理水平提升。

4.企业智慧财务建设实现转型升级可获得的效果

4.1进一步节约财务资源

企业在进行智慧财务建设中，应用先进的信息技术手段，有利于企业的财务管理方式、资金预算与支付模式进行转变，从而实现对资金的集中管控，并且在进行财务管理时还能够将内控措施融入财务管理中，加强对财务工作的监督与控制，降低财务风险。智慧财务还能够实现智慧支付，使支付更加智能化，有利于企业的财务管理现代化发展。此外，智慧财务还能够让企业财务管理人员对内部的资金流动进行实时的监测，并且实现内部的封存结算，更有利于企业财务管理人员的工作开展。而且银行的回执单可以进行一体化打印，真正实现企业与银行的协同发展，更有利于精简账户，实现统收统支。在资金直接支付后，可以实现资金的多点备付向单点备付的转变，从而降低企业月安全备付资金的额度与日存量，以提升企业的经济效益。

4.2实现财务智慧化管理

企业智慧财务转型升级能够实现对企业核算信息的智能采集，并且还可以同步对其进行智能化处理，自动生成财务信息相关凭证，实现对企业财务经济智能化分析的根本目标。与此同时，还可以有效改善财务管理原始凭证不规范的问题，构建核算业务信息的统一标准。深化落实财务核心智慧共享，通过利用会计要素，实现自动确认和自动计量。企业智慧财务建设转型升级，有效践行财务核算业务处理逻辑，能够对企业的核算业务工作流程实现全面地监管和梳理，从而可以明确企业的各项财务核算业务，合理地规定各个财务场景设计核算规则，最终可以与企业财务数据信息获取的集成化路径和智能化路径相匹配。此外，智慧财务还有利于将会计凭证从传统的纸质化向电子化转变，可以在系统中完成全链条的移植工作。

4.3深层次融合企业各类信息

实现转型升级的企业智慧财务，能够更加深层次地融合企业生产经营过程中的相关信息，将企业内部的财务管理系统贯穿联系在一起，整合归纳企业内部各个层次的财务数据信息，从根本上规避企业数据孤岛现象，有利于帮助企业获得高度完整和准确化的交易视图。并且，在智慧财务系统中可以多角度地展示企业的财务信息，在企业内部实现全过程的价值链财务管理，从企业的内部组织机构来看，将企业的财务系统和多类型的业务系统实现有机融合，在企业内部深化落实信息数据资源集成共享。最大限度地融合了企业的线上线下相关数据信息，以智慧财务的用户为圆点，对外进行拓展延伸，能够跨区域调配资源信息。企业智慧财务的转型升级，有利于企业精准地把握财务数据分析重点，为企业制定经营发展战略提供必要的财务数据支持，进一步提升企业的数字化运营能力。

4.4推动企业财务人员的转型

在推动企业财务智慧转型升级之前，企业的财务人员结构大体可以分为四类，企业智慧财务建设转型升级也同步促进了企业财务人员的转型。企业应加快财务会计向管理会计的转变，将战略财务会计人员转型为战略管理会计人员，同时扩充和培养具有智能分析能力的财务管理人员以及财务流程的具体设计人员。

5.结束语

在新发展阶段，企业发展面临的内外部环境很可能越来越复杂，智慧财务建设实现转型升级有助于企业大幅度提升财务管理工作效率，将财务管理人员从简单重复的工作中解放出来，保证企业的资金管理、财务分析以及预算控制等活动的科学性和合理性，从而提升企业财务管理的质量和水平。

参考文献：

[1]黄雅杰.智慧财务背景下企业内部控制信息化建设[J].商场现代化,2022(13)

[2]刘选治.财务共享建设背景下的企业智慧财务数字化转型路径[J].西部财会,2021(08)