科学打造“三维金字塔”业绩考评体系助力公司经营业绩屡创新高

科学打造“三维金字塔”业绩考评体系助力公司经营业绩屡创新高

王国金

大唐甘肃发电有限公司党委书记、董事长、总经理  730050

摘  要：为贯彻落实党中央、国务院关于加快建设世界一流企业的意见和习近平总书记关于加快建设产品卓越、品牌卓著、创新领先、治理现代的世界一流企业的重要指示精神，加快企业管理现代化创新步伐进一步提升综合盈利能力和价值创造能力。近年来，大唐甘肃发电有限公司（以下简称：大唐甘肃公司）全面贯彻新发展理念，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以提高核心竞争力和增强核心功能为出发点，以价值创造和效益效率提升为中心任务，以完善现代企业治理体系为抓手，聚焦单位千瓦装机盈利能力，通过“对标定标、攻坚提升、考核兑现”的全闭环管理流程，科学打造了“三维金字塔”业绩考评体系。该体系以利润为中心，以核心指标为抓手，以历史数据为基础，以综合考评为保障，从机构建设、公司管理、经营结果3方面入手，围绕效益考核、效率评价、价值提升3个层级和管理、时间2个维度，设定了22项核心指标，助力提质增效之路走深走实，确保经营效益屡创新高。

一、“三维金字塔”业绩考评体系建立的背景

（一）应对经营发展环境中潜在市场风险的需要

1.存量资产优化升级存在困难。随着甘肃省新投产新能源装机并网提速，电力产能持续扩大，省内电力供需矛盾将进一步加剧，新能源利用率将持续走低，在省内消纳能力、外送通道没有同步提升的情况下，风电限电率将持续攀升，电量空间将持续挤压。

2.外部市场带来较大挑战。甘肃电力市场规则频繁变化，增加了参与市场锁定收益的难度，特别是新能源省内中长期签约电量及电价的政策性限制，增加了现货交易执行风险，实现电价提升存在较大挑战。

3.增量项目发展环境极其复杂。随着火电资产的划转，大唐甘肃公司从全省装机容量最大的发电集团，到目前所处的行业地位、影响力同步下降。同时，甘肃区域内新能源指标分配需以配套产业落地为门槛，产业合作条件较为苛刻，指标获取难度较大，加之送出与消纳相对滞后，区域内项目收益率不容乐观。

（二）全面改善资产质量优化对标结果的需要

“十四五”以来，大唐甘肃公司立足新发展阶段，深入贯彻新发展理念，不断构建新发展格局，积极推进高质量发展，持续开展“三提两降一治”提质增效专项行动，经济效益不断改善，近两年经营局面整体向好。但由于大部分资产建设时间较长、设备老化，再加上人员负担较重，与先进发电企业在单位盈利能力上仍有较大差距。从大唐甘肃公司内部看，受近两年异常干旱天气影响，水电板块同比减发电量大幅减少，导致水电板块和新能源板块在整体盈利和单位盈利能力上均存在较大差距，内部发展不平衡性逐渐呈现。

二、“三维金字塔”业绩考评体系建立的总体思路

“智者因时而制”。大唐甘肃公司坚定了内涵式增长与外延式发展的决心和定力，进一步完善现代企业治理体系，及时调整发展战略，全面实施管理创新，全力打造了“三维金字塔”业绩考评体系。近两年来，大唐甘肃公司紧紧围绕发展战略，通过管理理念创新和经营思路转变，全力应对安全生产基础薄弱、电力市场规则多变给生产经营带来的巨大挑战，努力克服了自身体量小、资源竞争残酷对高质量发展带来的巨大压力，资产管理质量、设备治理技术、企业盈利水平、风险防范化解能力等关键领域均实现大幅优化和提升。

强化战略引领，积极拓展考评体系建设思路。大唐甘肃公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以党的二十大精神和中央经济工作会议精神为遵循，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，推动大唐甘肃公司在新阶段实现新发展，根据外部环境的变化以及企业经营发展情况，及时提出了清晰的战略目标和工作思路，为“三维金字塔”业绩考评体系建设和实施提供了坚强的思想基础。

（一）绘制总体发展蓝图。以“绿色甘肃521”发展战略为主线，确定了未来一段时期的发展方向、发展战略和公司愿景、公司定位，是“三维金字塔”业绩考评体系建设思路来源。

（二）明确三项工作抓手。大唐甘肃公司全面实施了管理提升、作风提升、效益提升三项专项行动，积极推动“三维金字塔”业绩考评体系有效实施，助力公司盈利能力大幅提升，着力把大唐甘肃公司打造成管理最优、盈利最强、作风最硬、形象最好的一流清洁能源企业。

（三）确定三个攻坚方向。攻坚设备治理，坚持常态管控、标本兼治、稳步推进的原则，着力加强设备缺陷治理、强化设备定期维护工作；攻坚营销提升，强化生产营销联动，进一步压实责任、增强动力，抓好量价提升的每一个环节，抓实交易执行的每一项工作，抓细结算兑现的每一个指标，最大程度降低外部环境对增发电量的影响；攻坚项目发展,坚持目标导向、结果导向，以同类指标最优、度电成本最低、盈利能力最强为原则确定项目可行性，寻求差异化、聚焦重点、聚力突破，全力争取发展指标的落地。

三、“三维金字塔”业绩考评体系的核心框架

“三维金字塔”业绩考评体系是大唐甘肃公司效益提升的集中体现、高度概括和管理智慧，核心构架思路是以利润为中心的三维分层、空间清晰、层层递进的综合性管控机制，汇集了关键指标的具体分类、核定下达与考核评价。

（一）“三维金字塔”的内涵。“三维”即是管理的维度和层次，在指标的管理分层上，分为效益考核指标、效率评价指标、价值提升指标三个级次和维度；在指标核定值的来源和依据上，取决于设计值、区域最优值、历史最优值三个维度；在通报的时间上，按照指标属性分为月度通报、季度通报、年度通报三类。“金字塔”代表着大唐甘肃公司顶层设计、全员奋进的核心理念，蕴含着效益提升、价值创造的中心思想。在机构建设层面以发展战略为终极目标，全力抓住外部发展机遇，积极发挥内部资源资源优势，力促经营发展全面起势；在公司管理层面实现由大唐甘肃公司到基层企业的整体统一，确保管理由粗放到精细的快速转变；在经营结果层面坚持结果导向、效率第一的原则，全面实现利润总额位于塔尖，其他指标有效从属和服务的经营链。

（二）明确建设思路。以经营效益最大化为企业管理主题，围绕甘肃公司年度经营目标，聚焦盈利能力不强、盈利结构不合理、经营出血点较多等问题，坚持稳中求进、进中提质、质效并重，形成以聚焦重点指标对标、着眼具体措施为核心、分阶段的、目标明确的专项行动，通过“对标定标、攻坚提升、考核兑现”的全闭环管理流程，全面超额完成年度经营任务，坚定不移把企业做强做优做大。

（三）确定管控目标。总体目标：聚焦单位千瓦装机盈利能力，加强投资管控、提升融资管理、强化亏损企业治理、提高非电企业盈利能力，全面提升公司效益，确保大唐甘肃公司盈利能力再上台阶。具体目标：提升单位千瓦装机盈利能力，确保单位千瓦装机收益对标达到区域先进水平。

（四）重点工作部署。大唐甘肃公司坚持靶向定位，力求全面发力，围绕“三维金字塔”业绩考评体系，聚焦5个方面，制定了6项核心工作任务，有定性的、有定量的，全力确保与自己历史相比有明显提升，与区域同行业先进相比所处位置逐步提升。

四、推行“三维金字塔”业绩考评体系的主要做法

（一）做好指标细分，不断优化关键指标考评规则

1.全面做好指标分类。大唐甘肃公司“三维金字塔”业绩考评体系涉及关键指标22项，涵盖了公司生产、经营、发展的方方面面，主要分为通用指标、内控指标、通报指标、效益考核指标、效率评价指标、价值提升指标，力促价值创造，严防突破经营管理的红线和底线。

2.做好指标下达和管控。为确保“三维金字塔”业绩考评体系考评指标能够有效执行，以思维导图的形式随年度执行预算一同下发，做到同部署同安排，高标准严要求予以过程管控，按月在大唐甘肃公司例会上予以通报。

3.合理制定考评规则。为强化过程管控，紧扣关键环节，大唐甘肃公司就生产经营综合性指标制定了考评规则，并建立了生产经营指标对标攻坚月度例会机制，每月进行综合评价，严格进行奖惩。总体考评规则为对效益考核指标实施精准考核，对其他指标根据实际经营情况实施精准管控和评价，对超出管控目标的实施纠偏和考核。

4.创新实施“高位三线工作法”。在已实施的考评体系的基础上，根据实际工作需要，大唐甘肃公司自我加压，进一步创新优化了指标评价深度，将市场交易电价、场内弃风率、场外限电率三个核心指标的先进值、及格线和一票否决底线分别提高到区域对标排名的1/10、1/3、1/2，即达到前1/10重奖，前1/3奖励，低于1/2逐级递进考核、全年评优一票否决，高标准开展量价提升多维度对标攻坚，管理效能全面高质量提升，力促“三维金字塔”业绩考评体系进一步完善。

（二）强化量价管理，积极发挥营销增效职能

自甘肃省全面进入现货调度模式以来，大唐甘肃公司精准研判市场改革趋势，针对交易政策规则重大变化情况，分版块探讨水、风、光发展方向，优化制定了市场营销方案。

1.优化体制机制建设。成立了集控中心、集中报价中心，以对标排名为导向，以月度对标提升保障年度目标的全面完成。探索完善利用小时等关键指标的对标，促进生产经营全链条同频共振，确保在政策争取、市场应对、设备治理、电费结算、外协沟通等方面形成合力，保量争价，实现边际贡献最大化，促进生产经营效率再提升。

2.重视营销队伍建设。积极应对当前严峻的经营环境，通过完善市场营销体制机制，加强市场营销队伍建设、提高分析研判能力、交易报价能力、市场应对能力、风险防范能力，以增量保价为核心，积极做好量价增收工作，不断提升生产管理、市场营销、交易管控等工作精益化管理水平，全力以赴攻坚提质增效任务目标。

3.全力确保量价提升。争取高价中长期合同，积极跟进各类交易信息，攻坚电力用户营销，全力争取签约高价中长期合同，夯实电价基础。精准增补短期计划，依托风资源预测，紧盯发电能力变化，精准增补大风时段发电计划，降低低价正现货，化解电价偏差风险。精细实施现货交易，强化计划履约，最大化降低现货偏差损失，力争相关补偿费用，提升现货交易电价。加强电量攻坚工作，进一步降低场外限电率，加强风功率预测，加强生产营销统筹协同，确保应发尽发。

（三）深化成本管控，全面降低单位千瓦装机成本

1.大力压降财务费用。

近年来，大唐甘肃公司坚持科学研判，强化超前部署，积极优化财务费用压降方案，持续加强与金融机构沟通，通过提前还款、高利率置换、优化融资方式等措施，大力开展融资成本压降工作。一是积极研判金融政策，统筹推进资成本压降工作。坚持实施“一厂一策”、“一行一策”原则，不断完善优化融资成本压降工作方案，压降目标清晰，节点任务明确，力促融资成本压降工作取得实效。二是优化创新融资方式，力促融资成本进一步降低。积极克服自身可用融资工具较少，成本压降空间狭窄，统筹谋划长期融资难、融资贵项目，持续突破。四是强化过程跟踪管控，加大提前还款力度。积极发挥两级联动效果，坚持“日调度、周分析、月考核”，加强资金统筹平衡，与各金融机构积极沟通，确保融资成本压降工作取得实效。

2.严控可控费用。一是加强技改、修理费和材料费管理，严格按照下达计划入账，确保不漏项不超支。二是严格开展技术改造项目立项审查工作，优先安排涉及人身、设备的安全类改造和国家政策要求的环保、节能类改造，做好项目可行性研究审批、过程管控和后评价，对照承诺和批复严格考核。三是加强检修项目管理，杜绝检修费用超支，检修工期延长。四是牢固树立过紧日子思想，坚持一切成本皆可控理念，深入挖掘降本潜力，在保障安全、环保必要检修和材料支出的情况下，严格开支标准，确保可控费用在标准成本定额范围以内。

3.大力降低采购成本。一是对同类采购项目进行区域对标，对高于区域平均采购价格的项目，从采购管理和技术方案两个方面进行分析，进一步杜绝“定制采购”和“豪华采购”。二是充分利用大数据预警采购平台，对所有预警的采购项目，由项目单位开展分析和确认。三是加强供应商管理，坚决清除不良供应商。进一步加强供应商审查，将不良供应商提前拒之门外，保证合格供应商充分竞争，通过竞争选出成本、质量综合最优供应商。四是充分开展市场调研，科学设置采购资格条件，从而减少优质供应商承揽项目非必要沟通成本，进一步提升采购质量。

（四）打牢安全基础，以设备治理提升经济效益

安全是最大的效益，设备稳定才能创造价值。大唐甘肃公司以习近平总书记关于安全生产的重要论述为指导，坚持安全生产于经营管理的系统观念，对标一流、系统施策，不断打牢增收基础。

1.全面加强本质安全工程建设。从巩固“五个突出整治”、强化安全生产保障能力、确保安全生产稳定等方面提出18项重点工作要求，共分解84项具体工作任务，梳理33项短板及薄弱环节，做到安全生产管控全覆盖。

2.推进技改项目实施落地。针对老旧风机，逐年开展技术改造，不仅消除了备件紧缺问题，同时降低了设备故障次数；大力开展了风机偏航衬垫技改项目，提高了偏航系统定位的准确性，提升了发电能力，也降低了偏航次数；对齿轮箱散热系统改造和变频器深度维护项目，有效控制了风机夏季高温限容问题，发电量与设备可利用率提升明显。

3.高度重视设备定期工作。组织开展风机“四个专项”治理工作，成立专项治理小组，明确了机组因发电机轴温高、齿轮箱油温高、变频器故障等问题导致故障停机的根本原因，通过及时治理取得了初步成效。

4.深挖设备提质增效潜能。紧扣“三提两降一治”，抓重点、补短板、强机制，新能源实施风电场领导包保机制，狠抓“四降”（降低场内弃风电量损失、降低设备缺陷发生率、降低设备消缺时间、降低电网限电率），设备可靠性大幅提升。

“三维金字塔”业绩考评体系是不断提升经济效益、大力挖掘价值创造空间的重要抓手，是全面实施“绿色甘肃521”发展战略、积极推进高质量发展的重要保障，是对生产、经营、发展等工作做出的整体安排和重要部署。大唐甘肃公司将以 “三维金字塔”业绩考评体系为抓手，持续推进管理创新、技术创新，力促绿色发展、提质增效、价值创造等中心工作融为一体，多能互补、高效协同，全力推进绿色清洁能源发展新篇章。