绿色财政税收政策推行中的主要问题和策略

绿色财政税收政策推行中的主要问题和策略

冼俊敏

广东雄峰特殊钢股份有限公司  广东  佛山  528000

摘要：随着全球气候变化的加剧，我国的环保和能源行业也随之出现。关于绿色金融和税收政策的执行，还出现了某些问题，造成了政策执行不力，进而对国家的经济发展水平产生了更大的影响。所以，在其推广过程中，要采取一种合适的方法对其进行优化，并与当前的现实税收工作需要相结合，以绿色产业创新来促进税收管理的提高。本文通过分析当前我国在实施“绿色金融”的过程中所面临的一系列问题，提出了相应的对策。

关键词：绿色财政税收政策；主要问题；解决对策

1绿色产业发展概述

近年来，随着我国经济水平的迅速提高，经常会出现环境污染和资源浪费的现象。在全球的环境问题逐渐增加的情况下，绿色环保的长期发展成了一个重要方面。目前，环保类的产品受到了广泛的重视，人们也开始重视对环境保护的资源进行利用，可以说，绿色工业正在逐渐与社会接轨。对于绿色产业来说，其主要集中在生产、运输、消费等方面。利用绿色无公害和环保科技，来达到社会资源的节约目的，并对自然生态环境进行保护，从而发展出绿色生产的优质模式。虽然近年来，我国已经取得了绿色产业的管理成果，但是在环境污染和资源浪费等问题的背景下，我国对绿色产业的发展进行了更多的关注，并对其进行了绿色财政税收政策，要求绿色产业在实际生产过程中做到资源节约和控制环境污染，以先进的生产技术为主要内容，为生态环境持续发展提供了良好的基础。绿色产业指的是在实际的生产、运作和消费中，通过节能与保护环境来推动公司的发展，从而为人们提供产品与服务的高效率部门。但是，虽然环保产业发展的历史相对较长，但是由于我国经济技术的发展，使得一些企业过分地追求效益，从而对环境造成了严重的影响，所以，政府要对经济管理模式进行变革，用集约的管理方式来取代过去的粗放管理方式，促进财政去收获得更多的支持，进而将公司零污染、持续发展的优势转化为实现经济顺利转型的重要手段。

2绿色产业发展及财政税收现状分析

近年来，随着国家经济的不断发展，全球化也受到了严重的挑战，因此，绿色环保的长期发展问题已经变成了最重要的问题，目前，环保产品的开发和工业已经逐渐与国际社会相结合，就绿色产业的运行而言，其中的生产、运输、消费环节是它的重要组成部分，要在绿色无公害与环保科技的运用下，对环境进行保护，并对绿色生产技术进行优化。虽然，在我们国家，环保产业已经获得了一定的成果，可以为行业提供更多的产品和服务。但是，还有一些企业过于追求经济利润，因此，政府需要加速转变经济管理模式，用集约化管理来取代以往的粗放管理，让财政税收在企业实现无污染、可持续发展的过程中，拥有绝对的优势，从而为经济顺利转型打下坚实的基础。在目前的环境资源发展的实际进程中，存在着“市场失灵”、“生产费用”与“市场调控”缺乏可信度，需要政府介入来解决环保问题；在对市场进行调节的过程中，也能减轻市场中环境资源分布不均衡的现象，通过一种更加科学、高效的管理方法，对环境资源进行更好地进行优化，这也是推动绿色经济政策的基本目标。在政策扶持下，促进社会经济的绿色发展，保证将绿色资源与社会经济稳定运行结合起来，按照国家的要求，制定了环保节能节水项目企业所得税优惠制度，为企业提供免税待遇，在一定程度上促进了环保事业高质量发展。绿色经济的财政和税收状况：在税收政策中，绿色经济的发展要遵守市场的规则，并且要接受市场机制的调整，因此，在这种环境中，市场失灵是无法避免的。然而，目前中国的财税政策仍以城镇建设税、企业所得税、增值税等为主，虽然在某种意义上可以在某种意义上抑制企业的环境污染，但目前我国的财税政策仍存在诸多不足，缺乏相应的体制与机制，加之企业及公众对财税政策认识不足，企业在发展过程中过分重视GDP的角色，未能建立起一个系统的财税体制，同时，在企业的发展过程中，由于缺乏对财税体制的科学认识，使得财税体制在实施过程中存在着诸多问题，如财税体制、财税体制、财税体制等。下面将分析我国绿色财政税收政策推行中存在的问题和绿色企业发展中的管理缺陷

3绿色财政税收政策推行中存在的问题

3.1没有绿色工业及农业的扶持，税种问题日益凸显

就我国的环保财税政策而言，在缺乏真实工业状况支持的情况下，极易产生税种问题。石油、绿色工业农业的发展是非常关键的，而当前有关发展的政策内涵还不够丰富。具体体现在两个方面。第一个方面是，在绿色产业的运作过程中，它没有与当前的产业发展需要相匹配，对其展开政策补贴和金融投资，这就导致它不能够为绿色农业的发展打下一个好的基础，也不能够促进绿色农业朝着更好的方向发展。第二个层次是在发展绿色产业的过程中，并没有按照绿色产业的发展趋势来制定相应的优惠措施，从而造成了优惠措施的缺失，从而限制了绿色产业的发展。此外，税务部门在绿色金融方面的问题尤其突出。尽管我国对环保工作的重视程度在持续提升，但事实上，在实施的过程中，绿色金融和税收政策的实施过程非常短暂，人们无法在有限的时间里，获得良好的工作成果，而且也无法确保其全面，因此产生了实施中的不足之处。

3.2征收管理制度的落后，政策宣传力度不大

在其实施的过程中，并没有遵守一套完整的征收管理政策，相应的管理制度也比较落后。在实际征收管理工作中，有关人员没有及时设置一套完整的监管流程，工作人员的工作态度消极，工作随意性大，不能很好地解决实际的控制征收问题。此外，在具体的工作环节上，如果没有一个健全的税务系统，就会造成征收管理工作丧失了实效性，不能满足政策推进下的需要。法律规定的保护功能不足，不能充分地起到强制性的效果，长期来，会导致资源市场的偏向，不能充分地发挥出绿色金融和税收系统的积极性。除此之外，绿色财政税收政策的推广范围非常狭窄，它还没有建立好的政策宣传模式与系统，不能利用各种不同的宣传途径，来提高各方面企业对税收政策的理解程度。企业管理者不能将优惠政策的重点与其相结合，去引入先进的生产技术，对其生产设施进行改进，这样就不可避免地会造成政策的滞后，进而影响企业的长期发展。

3.3公民企业绿色环保意识低，财政激励政策有待完善

目前，在创建节约型社会的进程中，公民应当持续地增强自己的绿色环保意识，如果仅仅依靠绿色财政政策来进行约束和调整，这种方式比较单一，很难发挥出对应的效果。所以，公民和企业的绿色环保意识比较关键，只要加强公民和企业的参与，就可以在一定程度上提高资源的整合及利用效率。然而，目前，公民对绿色财政税收制度的认识还比较有限，无法发挥出很好的宣传作用。除此之外，随着绿色金融税收政策的发展和运用，增加了相关的投入力度，也很难获得在鼓励政策下的切实效果。但是，对于大型企业而言，有关政策仍然存在着限制和处罚力度不大的问题。

4绿色财政税收政策问题的创新举措

4.1加大对绿色产业的扶持力度，带动绿色经济增长

在绿色财政税收政策创新发展的大环境下，有关政策应该与农业和工业发展各个方面的需求相结合，促进绿色产业的发展，并将实施的绿色财政税收管理制度贯彻下去，保证工作的质量。除此之外，对于发展绿色农业，也应该对其进行相关的补助，对农户进行农业补贴，加强对金融投资的力度，在绿色农业生产经营实践中构建出一个完整的资金链。除此之外，还要科学地增加在绿色农业生产过程中所需要的设施，在进行补贴比例的分配时要有针对性地进行工作，同时还要有充足的资金支持绿色项目的开展，这样就可以在一定程度上将绿色农业生产的规范化表现出来。除此之外，与绿色工业发展的有关思想和优惠政策的结合，也需要与之相适应的扶持。利用免税的方法，可以有效地激励在企业中引入绿色技术，促进绿色生产的品质与工作效率的提高，以此为基础，进一步改善工作环境和工作条件，为绿色产业发展奠定坚实的基础。绿色GDP在整个绿色产业发展进程中起着至关重要的作用，通过建立绿色GDP体系，可以加强对绿色产业的支持，推动高消耗、高污染、低生产模式向新型绿色模式的转化。除此之外，在制定绿色资源价格和建立环境税收体制的过程中，需要建立一套科学、有效的绩效评价体系，对环保补贴体制进行持续改进，将补助的详细内容推广应用到了国内金融工作之中，这也是目前政府在进行市场运行时的重要措施，具有一定的鼓励效果。以市场为主题的绿色行业，是实施金融政策的一个宏观环境，有利于提高金融服务的效率和公平，也有利于提高金融服务和税收政策的市场推广。

4.2构建完善的税种、税率体系，处理税种问题

在当前的情况下，绿色财政税收政策的成效并不显著，因此，在实际的政策推行过程中，必须要开发新的税种，对重点环境进行保护，构建绿色税收体制和税种问题，才能保证对自然资源的合理使用。例如，对环境保护税进行征收，对环保税进行了严格的管理，以“谁污染谁交税”的原则为基础，在企业的生产经营过程中，对社会成本进行了有效的控制，从而提高了企业对环境资源的利用效率，防止了浪费，并将有效的财政收入应用到了环保工程中。所以，应该在环境保护与资源节约的前提下，科学地增加税种，有针对性地设置可以高效地进行绿色产业发展中的排放与水污染工作，并结合实际情况，增加水污染税种，从各个角度对污水排放进行检测，对污水排放数量进行控制，确保在实际生产过程中，水资源处理效果及绿色生产标准可以相互匹配，从而达到预期的转型。另外，通过增加“噪音”税收，可以使噪音等环境问题得到有效治理，从而使环保生产制度更加完善。此外，在对已有的税种条款进行调整与更新之后，将新税种作为主要前提，对政策是否清晰进行综合考虑，从而对税种内容进行更加科学的调整，确保税收政策的有序推进。在对环境资源税种进行调整时，一定要与征收对象的需要相一致，要将非矿藏资源和矿产资源的开发与绿色税务征收相结合，对不可再生资源的开发进行有效的限制，降低环境资源的消耗，使绿色税收政策的效果得到最大限度地发挥。另外，有关部门应该进一步将“三废”作为原材料，给予更多的优惠，并引入环保和环保方面的投资，从而调动环保的热情，使之符合当今“绿色经济”的工业发展趋势。

4.3整合税收管理环节，健全税收管理体系

要加速创新绿色税收政策的实施，必须确立有效的税收管理目标，对税收管理工作的各方面进行深入的整合，确保在绿色财政税收政策下的工作效率。在实际推行的过程中，对地理环境的污染、生态资源的浪费等问题变得越来越突出。在这样的情况下，有关人员需要对税收管理架构进行完善，将多个类型下的税种类型和征收实施标准进行统一，同时也要明确日常工作方案和岗位职责，对偷税漏税进行全面的监督，通过处罚的方式，来减少偷税漏税的发生几率。除此之外，有关的政策管理体制还需要进一步健全，提高财政和税收的优化程度，促进公司的税务问题得到有效的解决，为推动绿色财政和税收政策的实施提供良好的环境。

4.4调整财政税收政策的推广范围，提升宣传质量

从当前我国绿色财政税收政策的推行及有关情况来看，为了确保其能够成功地执行，应当将发展需求点放在宣传教育工作上，主动地对政策的宣传范围进行调整，在多种条件下，鼓励绿色企业和企业员工对绿色财政税收政策的认识，一方面保障财政税收政策的成功实施，另一方面也能够促使企业运用绿色生产技术和管理技术，促进绿色企业的创新与发展。除此之外，在征收的过程中，可以为企业制定出一个关于政策内容的模板，并对其进行相应的解释。在此过程中，可以确保企业管理者对政策内容有更深刻的理解。此外，在此过程中，还可以为企业管理者对政策内容进行更深层次的理解。此外，在征收税款的过程中，还可以为企业的管理者们制定出相应的政策，并对其进行相应的指导。此外，在调整推广范围的时候，也要注意到，目前我国正处在经济转型发展时期，国家必须对整体的绿色发展结构进行调整，更好地拓展绿色产业的服务范围，完善营业税和增值税的相关制度，在营业税征收管理过程中将全额征收方式转换为差额征收方式，适当下调企业营业税，缓解企业纳税压力，对企业服务征税的工作细节和内容进行有效的调整，从而提高绿色财政税收政策的推行质量。

4.5助力税务政策推行工作的与时俱进

在推进税收政策方面，要从被动的方式进行转型，提高公众对绿色金融税收政策的基础认识。所以，要想更好地发挥我国的“绿色金融”和“绿色金融”的作用，就必须利用各种信息平台，对其进行宣传和宣传。比如，利用抖音、快手、今日头条等融媒体平台，加强对绿色财政税收政策的普及，通过短视频、文字、图片等多种形式，将绿色财政税收政策深入地贯彻和实施，让相关企业或者具有一定关联的人员，迅速领悟其中的内容，理解绿色财政税收政策的具体意义，为我国环境领域的创新发展，提供相应的帮助和支持。此外，在推动绿色财政税收政策的过程中，还应建立一个可以解答疑问的重要渠道，可以通过有关的平台，为税务官员的重要信息提供一个高效的发布通道，让社会公众及时地知道绿色财政税收政策的变化。与此同时，身为相关领域的从业人员，也可以利用对绿色财政税收政策的理解，对企业的生态布局进行及时的调整，尤其是可以为后续产业的发展，建立新的发展模式和发展方向，提供有力的推动和支持。

结语

从全文可以看出，绿色财政税收政策在我国企业发展实践中的应用还存在着许多问题，这就造成了有关的政策及税收工作不能进行得很顺畅，而且其实效性也很低。此外，还有税种制度规定的不健全，监督管理体系的建设滞后，宣传力度也不够。所以，在现实的绿色财政税收政策实施过程中，部门需要将税种的增加作为重点，与社会和绿色企业的各个方面发展特点相结合，对现行的税种类型进行综合，对征税管理监督制度的基本要求进行明确，在多样化的管理方式和运作渠道下，对市民和企业进行的教育宣传，对教育范围进行调整，提高宣传教育效果，以此为基础，对绿色财政税收政策进行全面的支持，在各个绿色企业的贯彻执行过程中，并对其进行创新，从而提高企业的经济效益。

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