集团资金管理要点及对策思考

集团资金管理要点及对策思考

张燕霞

云南建投第九建设有限公司，云南昆明650000

摘要:集团资金管理工作的有效落实可以更好的提高集团资金的利用率，这对于控制集团的运营成本和运营压力、促进集团到可持续发展都会起到至关重要的影响，本篇文章也将目光集中于此，主要讨论了集团资金管理的要点，并分析了如何有效落实集团资金管理工作，希望通过本篇文章的探讨和分析可以为相关集团提供更多的参考与帮助，提高集团资金管理的效率和质量，为集团的健康发展奠定良好的基础和保障。

关键词：集团；资金管理；要点；落实路径

资金是集团各项业务活动顺利推进和有效开展的重要基础，只有做好资金管理集团才可以平稳运转，同时提高资金管理效能也可以更好地控制集团的运营成本，让集团有更多的资源投入到技术研发当中，进而让集团树立市场竞争优势，帮助集团更快更好的实现战略发展目标，而在集团资金管理工作开展的过程当中紧抓管理要点是十分必要的，从集团的发展需求和运营特征出发，集团资金管理的要点主要可以从预算管理和融资管理两个角度来展开论述。

一、集团资金管理要点及现存问题

1、集团资金预算管理

就现阶段来看，集团规模相对较大，甚至很多集团的子公司分布在各地，这就意味着在集团运行的过程当中其资金是相对而言较为分散的，必须通过预算管理工作的落实来提高资金利用率，进而强化集团的资金调控能力和应用能力，保障资金安全，因此资金预算管理是集团资金管理中的重中之重，但是就现阶段来看，集团资金预算管理工作在落实的过程当中存在如下几点问题。

（1）预算准确性不足

在预算管理中预算编制是十分关键的一环，需要结合集团的运营需求、业务开展实际情况以及市场变化合理编制预算，确定在集团运行过程当中所需要消耗的成本，但是部分集团在预算编制的过程当中并没有结合集团的经营活动情况对数值信息做出适当调整，这就导致了资金预算和现实活动存在较大差异，除此之外，在资金预算的过程当中相应工作人员并没有与其他部门密切沟通和交流，这也就导致了资金预算的完整性和全面性受到了一定的影响，因此预算数据和现实数据存在较大偏差。

（2）管理力度不足

就现阶段来看集团资金预算管理的管理力度仍旧是相对偏弱的，大多数情况下只是计算一个大概数据，并没有充分开发数据的价值和作用及时的发现企业在运行过程当中存在的欠缺和不足，管理的作用并没有充分凸显出来，管理执行力度仍旧存在着一定的欠缺和不足，因此预算管理的资金调控能力也是相对偏弱的。

2、集团资金投融资管理

一般情况下为了开拓新的业务进而促进集团的不断发展，在集团运营的过程当中会涉及到投资和融资管理问题，这也是资金管理中十分重要的板块，融资管理可以为集团运营发展提供丰厚的物质基础，降低集团的运营风险，投资管理可以丰富企业业务，提升长期收入，但是就现阶段来看集团融资管理仍旧存在如下几点问题。

（1）融资渠道单一

事实上，集团融资虽然可以为集团各项业务活动的顺利推进提供物质基础，但是如果不做好融资管理则很容易会给集团带来较大的融资风险，增加集团的运营压力，甚至会出现资金链断裂的问题，因此很多集团在运营的过程当中为了更好的规避这一风险，其融资渠道是较为单一的，甚至部分集团会选择内部资金流转，降低对外部融资的依赖性。这虽然可以有效的降低融资风险，但是对于集团企业的快速发展而言是有害无益的，尤其是集团面对新项目或技术研究需要投入大量资源时，缺少融资渠道对于集团企业而言无疑是一个较大的打击[1]。

（2）投资结构不清晰

除了融资以外，投资管理也是集团资金管理中十分关键的一环，但是就现阶段来看很多集团在资金管理过程当中其投资结构是不够清晰，并没有结合集团的市场定位、发展需求以及整体市场的变动对投资结构做出有效优化和调整，投资结构不够清晰、不够科学会让集团蒙受较大的损失，进一步增加集团在运营过程当中所面临的运营压力和运营风险，不利于集团的可持续发展。

二、集团资金管理落实路径

1、落实预算管理

预算管理是集团资金管理的重要基石，有效落实预算管理可以更好地控制在集团运行过程当中所需要消耗的成本，而在预算管理工作开展的过程当中需要紧抓以下几个要点。

首先，集团资金预算管理并不是集中某一个部门或某几个部门的，应当各部门协调配合，一方面收集完整的数据信息，合理编制预算，另外一方面保障预算管理的执行力度，进而更好地控制集团的运营成本，提高资金利用率。集团需要加强观念建设，让各部门工作人员明确集团资金预算管理的重要性与影响，并在此基础之上明确如何配合相应工作人员展开资金预算执行等相应工作，减少集团资金预算管理工作在实践落实过程当中面临的阻力和问题[2]。

其次，除了需要加强观念意识建设以外加强规章制度建设是十分必要的，需要发挥规章制度约束、引导、规范的作用，加强外力约束，进而提高资金预算管理效果。需要尤为引起关注和重视的则是加强责任机制建设，明确各部门的责任，确保责任边界清晰明确，将责任对标到个人对标到岗位，一方面确保集团预算管理的执行力度，另外一方面也可以通过责任机制追溯问题准确做出整改，并在此基础之上完善反馈偏差机制，强化集团资金预算管理的效能和作用。

最后，集团可以发挥信息技术、数据技术等相应现代化技术的技术优势建立信息系统，为各部门信息互通提供更多便捷与帮助，这样在预算编制执行的过程当中则有更多的参考信息，同时也保证了参考信息的时效性、完整性和真实性。

2、优化投融资管理

首先，集团需要做好内部资料分析，明确集团各项经济业务活动开展的实际需求，在保障内部资金周转流畅的基础之上分析如何有效优化和丰富融资渠道，通过外源性融资来为集团各项工作的开展以及项目投资和技术研发提供更多的物质支持。但是需要注意的则是外源性融资并非是越多越好，融资过多也很容易会让集团面临较大的融资风险，这时集团则需要分析其内部资金和外部资金如何协同合作才可以获得既定利益，做好内部资金和外融资金两者之间的比例协调，进而帮助集团更好地实现资本积累和规模扩张，在丰富融资渠道的过程当中可以结合国家政策、银行调控政策等多方数据，做好数据调查，丰富融资渠道[3]。

其次，需要做好投资结构的优化和调整，集团想要在更短的时间内更快更好的发展，获得更多的利润，进而实现集团的战略发展目标，做好投资是十分必要的。在集团投资结构调整的过程当中不能仅将目光集中于眼前的利益，而需要从集团的可持续发展出发、从更加长远的角度出发、从战略发展目标的实现需求出发来对投资结构做出调整不断的完善，丰富集团的市场业务，促进集团多元化发展多维度发展[4]。

无论是投资还是融资对于集团而言都是具备一定风险的，因此在投融资管理和分析的过程当中做好风险控制是十分必要的。集团需要结合集团的市场定位、发展需求，收集市场数据，分析在集团投资融资过程当中可能面临的风险和问题，并对风险进行分级分类处理，在此基础之上确定风险应对措施和规避方案。除此之外还需要引起关注和重视的则是人员始终是工作的直接参与者，无论是资金管理人员还是集团负责人、管理者，其素养能力对于融资投资风险都会产生较大的影响，因此需要做好人员培训，加强人员考核，并在此基础之上通过完善规章制度的方式来确保资金管理工作落实的规范性、科学性和有效性。

3、实现资金集中管理

集团资金集中管理可以更好地提高集团资金管理的效能，提升资金利用率，进而让集团各项工作都能够有序推行于实践当中，实现集团资金集中管理也是集团资金管理中十分关键的一环，可以从以下几点着手实现集团资金的集中管理。

首先，想要实现集团资金集中管理，就需要秉承着具体问题具体分析的原则，结合集团自身的结构特点、发展需求对资金管理模式做出有效优化和调整，确保资金管理的针对性和科学性，并在此基础之上对财务管理制度作出有效优化。集团可以成立财务公司或委派第三方机构，秉承着专人专事专管的原则监督、管理、分析集团的资金状况，保障集团资金管理工作落实的专业性。财务公司和第三方机构可以结合集团的实际需求在规章制度的规范下统一调控集团的闲置资源，有效提高资源利用率[5]。

其次，集团可以建立资金归集系统，实现资金管理的信息化建设现代化建设，利用信息技术提升集团资金管理调配的效率和质量。但是需要引起关注和重视的是信息技术的融入虽然可以从一定程度上为资金集中管理提供更多的助力，但这也意味着对于资金归集系统的建设提出了更高的要求，这时集团则需要委托第三方机构结合集团资金管理的实际需要集团的发展需求、集团的市场定位做好系统开发，为集团资金集中调配提供软件支持。

在资金管理归集系统建设的过程中，需要充分考量集团的业务需求，同时需要面向未来，分析集团未来的发展需要，留出一定的升级优化空间，始终保证系统建设的优越性和完整性以及与实际工作需求的适应性。

在资金归集系统建设和完善的过程当中还需要注意的一点问题则是集团资金数据对于集团的平稳发展会起到至关重要的影响，因此保障集团资金数据的完整性、精准性的同时还需要保障数据信息的安全性，因此在系统开发的过程当中需要做好安全防护，避免出现信息丢失、泄露等相应问题，以此为中心通过信息系统的建设来为集团资金集中管理提供更多的助力和便捷，进一步提高集团资金管理的效能和质量[6]。

三、结束语

集团资金管理工作的有效落实可以更好的提高资源利用率，避免资源浪费，降低集团的运营成本和运营风险，进而促进集团的可持续发展，需要引起关注和重视，结合集团的实际特点和发展需求确定集团资金管理的重点与核心，从预算管理和投资融资管理两个角度出发做出优化和调整，并通过资金集中管理提高集团资金管理效能。

参考文献：
[1]陈腾龙.企业集团资金管理相关问题的探讨[J].大众投资指南,2022(22):80-82.

[2]蔡大鹏.企业集团资金管理中存在的问题及应对措施[J].财会学习,2022(29):45-47.

[3]赵金玲.企业集团资金管理风险和风险应对措施研究[J].财会学习,2022(20):145-147.

[4]于健平. DZ集团资金管理策略改进研究[D].大连理工大学,2022..

[5]成华芳.民营企业集团资金管理存在的问题及对策研究[J].中国乡镇企业会计,2022(05):66-68.

[6]王昕杰. 基于战略视角的H集团资金管理体系的优化研究[D].中原工学院,2022.