浅谈如何做好企业的内控建设与合规管理

浅谈如何做好企业的内控建设与合规管理

屈小宁

长沙矿冶研究院有限责任公司  湖南长沙  410000

摘要：基于新时期发展背景下，各行业的竞争形势较激烈，考验着企业的综合能力，需在内部管理方面主动创新，也便于企业管理层发挥较强的职责作用，动态化地分析企业各阶段的发展情况，加大内控建设与合规管理力度，大力实施完善的监管机制与措施，消除各类风险。同时。通过内部控制与合规管理的有效整合，企业在生产、经营等过程中充分发挥两者作用，提高管理效率，强化风险防控能力，并提升企业声誉，为企业可持续发展提供有力支持。

关键词：企业；内控建设；合规管理

前言：为提高企业内部控制能力和水平，进一步提高管理效率，还需引起企业管理层的重视，结合企业的发展实况成立专业的管理部门，配置相应的工作人员，通过对人员工作内容与职责的细化，保障内部控制与合规管理的统一性。同时，在规避风险、实现预期内部管理效果等方面提供较大优势，有利于企业各项指标管理任务顺利完成，进一步稳定企业的发展地位。

一、内控理论、合规管理概述

内控理论是指一种管理理论和实践，帮助组织实现其目标的同时防止和管理风险，强调建立适当的内部控制系统，确保组织资源有效管理和运用，实现预期管理目标[1]。内部控制的内容包括制度、流程、控制活动、控制措施、风险管理、内部审计等，通过落实完善的内控体系与机制，提高风险管理能力，保障资产安全，帮助企业提升运营效率。

合规管理是指组织在日常运营中遵守法律法规、监管政策、行业准则的管理活动。其核心目的是确保组织的行为符合法律法规要求，避免违法违规行为，并保护组织的声誉和利益。合规管理有助于维护组织的品牌、降低法律风险、提高运营效率，并树立组织的社会责任形象，已经成为组织管理的重要组成部分之一。

二、做好企业的内控建设与合规管理重要性分析

将合规管理融入内部控制，可以使合规部门更好地收集和整合企业违规、监管处罚或内部举报等信息，对企业经营形式和具体情况有具体的了解，通过采取有效措施高效解决，规避企业经营风险，提高企业的管理效率[2]。其中，合规部门发现并处理违规行为，防止其对企业造成损失和影响，与内部控制的有效实施，使企业更好地管理风险，都强调各项业务活动要符合法规要求，遵守道德和伦理规范，从而增强企业的合规性和稳定性。

内控体系帮助企业识别、评估和管理各种风险，如：经营风险、财务风险、合规风险等，企业建立风险意识和风险防范机制，通过内控帮助企业降低风险并保护企业利益。在企业运作流程和程序优化方面，确保企业资源有效利用，通过内部控制的监督和规范，提高操作效率，减少资源浪费和错误。

合规管理要求企业按照法律法规、行业规范、内部制度要求加大监督和管理力度，在企业经营过程中避免违法行为的发生。考虑不同行业有自己的规范和标准，根据行业规范，建立一套内部制度，包括员工行为准则、内部控制制度、审批流程等，规范和约束内部员工的行为。同时，合规管理有助于企业识别和管理风险，企业按照法律法规和行业规范经营，提高企业的透明度和可信度，增强投资者、客户和合作伙伴对企业的信任感，帮助企业建立良好的声誉，为企业长期发展奠定良好基础。

三、浅谈做好企业的内控建设与合规管理对策

（一）完善企业合规管理体系，对内部环境加以改善

根据企业现状及发展趋势建立专业化的管理部门，主要负责内部监管工作，通过合规文化的建立为企业长期稳定发展提供重要保障，提高企业的竞争力，推动企业可持续发展。在企业合规文化建设方面还明确了员工的权责和行为准则，包括但不限于：内部控制制度、风险管理制度、内部审计制度、合规监察制度等[3]。同时，企业还需加强对员工的培训和教育，提高员工对合规的认识和重视程度。

首先，企业领导层正确认识合规管理的重要性，对合规工作高度重视，在行动上给予明确的承诺和支持，领导层要树立榜样，带头践行合规，积极参与合规活动，推动合规文化的形成。其次，制定明确的合规制度和流程，涵盖法律合规、监管合规等多个方面。在内部建立健全内控机制，确保合规管理的有效实施，通过定期审查和评估，对合规管理工作进行监督与改进，确保合规制度的有效执行和落实，实现企业各项运营活动的合规性。最后，设立专门的合规管理机构或部门负责合规管理工作，保障合规管理工作的权威和独立性，定期开展合规培训活动，增强员工的合规意识和能力，帮助员工了解和遵守相关规定。此外，建立内部举报机制，鼓励员工举报违规行为，同时提供保护措施，确保举报者不受任何形式的打压和报复，构建人人合规，人人监督合规的良好氛围。

（二）落实合规风险评估工作，提高内控建设效率

风险评估是企业内部控制的重要手段，通过对潜在风险的评估和控制，能降低和化解企业的面临的各类风险，确保企业长期稳定发展。同时，风险评估是企业内部控制的重要环节，其目的是识别和评估企业面临的各种风险，并制定相应的控制措施。

例如，根据企业的特点和经营活动确定需要评估的风险范围，选择调研、分析、讨论等方式识别潜在的风险因素，可以借助专业人员、专业工具和过往经验等进行风险识别，评估其发生的概率及对企业的影响程度，采用使用量化或定性的方法评估，确定风险的优先级

[4]。然后，根据评估结果制定相应的控制措施，将控制措施落实到具体工作中，建立相应的监测机制，定期检查和评估控制措施的有效性和执行情况。最后，对风险评估的过程和结果详细记录，向相关人员和领导层报告，也便于相应措施的高效落实，也能提高内控建设效率。

（三）整合企业监督管理职能，完善内部举报和反馈机制

内部审计是企业中常用的制约舞弊行为的方式，但是一些企业的内部审计可能不承担内部举报的责任，导致内部审计无法发挥应有的作用。因此，完善内部举报和反馈机制并整合企业监督必不可少。例如，通过收集和共享方式由合规部门集中所有的企业内部举报和反馈信息，建立企业内部人员主动合规并积极参与监督合规的鼓励机制，营造良好的工作环境和工作风气，并根据企业发展特点调整内部举报和反馈机制的重点内容，确保企业未来发展的良好态势。

通过完善内部举报反馈机制，企业可更有效地监督内部行为，发现和处理违规行为，提高内部控制的效果和效益。同时，积极推动企业内部监督，增强企业的透明度和信任度，提升企业形象和声誉，为企业可持续发展提供可靠保障。在此基础上，促进企业的内控建设与合规管理深度融合，使企业运作符合法律法规的规范要求。企业还应建立独立的内部审计机构或聘请第三方机构进行内部审计，全面评估和监督企业各项业务活动的合规性和风险控制情况，通过引进和应用现代化信息技术，对企业各环节数据全面监控与分析，及时发现和预防风险，提高管理效率和决策能力。

结束语：

结合上述内容分析，能了解内控理论、合规管理的基本概述，为帮助企业做好内控建设与合规管理工作，需企业管理层在各方面发挥较强的职责作用，并根据企业的实际情况及发展趋势，编制完善的企业合规管理体系，对内部环境加以改善，在各环节中控制管理成效。再加上合规风险评估机制的落实，也能帮助企业提高内控建设效率，细化各部门工作内容与职责，在监督管理职能方面发挥管理作用。同时，为保证企业及员工的合法权益，还需具备完善的内部举报反馈机制，消除各类隐患及风险，为企业可持续发展起到较强的推动作用。

参考文献：

[1]孟丽芹.关于企业在内部控制建设中的思考[J].中国市场,2022(17):106-108.

[2]孙红艳.构建企业内控体系及完善企业风险管理思路构架实践[J].商场现代化,2022(04):64-66.

[3]冯静.论基于价值管理视角的企业内控建设[J].全国流通经济,2021(36):40-42.

[4]陈蓓.企业内控建设管理实践与分析[J].中国市场,2020(25):73-74.