地址：山东省济宁市太白湖新区明德花园16号楼一单元1503：李沙沙 （收）15264799963

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企业税务筹划过程中的风险分析及对策研究

李沙沙

山东公用控股有限公司 272000

摘要：

随着社会经济的不断发展，各行各业企业数量不断增多，发展规模也在不断扩大。与此同时也暴露出来很多行业问题。对于企业的发展来说，税务筹划工作是极其重要的，作为企业财务管理的关键部分，企业选择不同的税务筹划方案就会形成不同的税收结果，对于企业的投资也有着非常大的影响。然而，当前很多企业的税务筹划质量明显下降，税务筹划暴露出来的问题也愈加突出，必须对此重视并积极采取针对性的措施进行解决，保障市场的稳定性和从而提高企业抗风险能力和竞争力。

关键词：企业；税务筹划；财务风险；措施

引言：税务筹划对于企业的发展是非常重要的，随着社会经济的不断发展，我国税收税率和税收对象也在不断调整。企业开展税务筹划工作，不仅可以帮助企业有效规避税务风险，还能获得更优越的收益，并实现税务法律的导向性目的。因此，企业财务管理相关部门和工作人员要根据企业的实际情况和发展趋势，制定科学合理的税务方案，帮助企业减少不必要的纳税支出，获得更好的经济收益。尤其是在市场竞争激烈的当下，税收制度越来越严格、透明、智能，企业面对税收制度全新的挑战，需要做好充分的准备来应对激烈的市场竞争，通过科学合理的企业税务筹划工作，制定好企业当前以及为了未来的发展战略规划，帮助企业实现高质量可持续发展。

1、企业税务筹划的风险类型分析

1.1企业税务筹划的政策风险

企业税务筹划者通过对国家政策进行分析，筹划企业的税务活动，主要目的是帮助企业减轻税务负担。企业税务筹划提出的方案都必须符合政府制定的政策法规，如果违反了政策法规，企业就会受到惩罚。因此，企业税务筹划必须合理合法。企业税务筹划者根据政策法规明确的界定范围，并通过以往处理财务税务的经验解决税务事项。而企业管理层需要发挥正面作用，积极引导税务筹划从业人员根据明确的税收政策条文内涵，采取科学合理的税务筹划方式。最后，税务筹划者还需要时刻关注最新颁布的税务条款，因为相关的政策法规都是在动态发展变化的，如果不及时关注政策法规的动向，就会增加企业税务筹划的政策风险。在社会经济和科学技术高速发展的当下，为了与时俱进，符合时代发展需求，我国逐渐取消和修正部分老旧的政策，因此政府的政策法规具有很强的时效性，更需要企业税务筹划者时刻关注动向，灵活应对变化,才能避免企业在税务筹划中的政策风险，促进企业健康长远发展[1]。

1.2企业税务筹划的税务操作风险

很多企业为了获取暴利，往往忽视税务筹划的科学合理性，利用税收优惠政策，制造虚假的经济交易，为了达到享受优惠政策目的，不顾税务操作的安全合法性。例如，企业在合并以及内部改革时，企业管理者忽视企业的税务筹划工作,造成企业税务筹划工作存在很多问题，比如失误操作等，就失去税收优惠的享受资格,导致企业的经济利益受损。因此，无论企业处于哪个阶段的发展时期，都要格外关注企业税务筹划工作，并不断提升相关工作人员的税务操作管理水平能力和水平。

1.3企业税务筹划的市场风险

企业的日常经营和发展，都会受市场经济的影响，因此企业的税务筹划工作也需要根据市场的变动来采取合理的措施。市场不是一成不变的，而是时刻动态变化的。如果忽视市场的动态变化特征，当市场资金供求失衡时，出现通货膨胀的情况下，企业筹集资金的难度和经营成本会大幅度增加。比如中美贸易之间时常会出现摩擦，进而引发市场大幅波动。原因就是

关税壁垒会增加跨国贸易企业的经营难度,也对贸易双方的经济造成巨大影响。因此，企业在制定税务筹划方案时，不仅要根据当前市场的政策法规，还需要具有长远的目光，考虑未来市场的经济环境状况，制定出科学合理的企业税务筹划方案[2]。

2、企业开展税务筹划的意义

2.1避免企业潜在的税务违法行为

在企业经营发展过程中需要缴税纳税，这是政府税务部门所规定的硬性要求，也是企业需要负担起来的社会责任。受客观环境因素的影响，每个地区的税收政策有着非常明显的区别，如果企业不制定科学合理的税务筹划方案，就会增加企业在纳税过程中发生税务违法的风险，给企业的社会形象和经济收益带来损害。因此，企业开展科学合理的税务筹划工作，不但可以提高企业纳税活动的合理合法合规，还能降低税务风险，提高企业的市场竞争力。

2.2提高企业经济效益

企业的核心目的是为了盈利，企业只有实现盈利，提高经济收益才能实现长远发展。企业的经济效益，简单概括就是用企业经营所得减去成本支出和税金之后，剩余的部分就是企业的收益。所以，企业的税务筹划对于提高企业经济效益具有非常重要的作用。一般来说，地方税务政策的差异给与予企业纳税较大的发挥空间。比如，政府为了鼓励企业发展，在税收政策上会给予与一定的优惠，降低纳税金额，既能降低企业的成本，又能帮助当地提升经济效益。因此，企业税务筹划要对政府税收政策法规进行科学全面的解读，实现纳税的合法合规，促进企业经济效益的提升

[3]。

2.3推动我国税务制度发展

企业展开开展科学合理的税务筹划工作，有利于促进国家税务制度的发展，使政府税务部门制定的税务政策法规能够得到落实，打造公平公正、合法合理、高效透明的市场环境，促进市场经济的健康长远发展。

3、增强企业税务筹划风险规避的对策

3.1提高税务筹划的信息化水平

在互联网信息化时代，大数据、云计算、人工智能等科学技术给我们的日常生产生活带来了极大的便利。因此，企业为了有效规避税务筹划的风险，提高税务风险应对能力，就需要提高企业税务筹划的信息化水平。一是改变以往的税务筹划工作方式，积极引入先进的税务风险控制软件，将企业税务筹划风险控制与现代信息技术有机融合，尤其是税务筹划包含着大量的财务数据，通过财务数据信息化，提高财务信息处理的效率和质量。二是企业要加快建立自身完善的信息化财务管理系统，对系统的功能做好优化和日常的维护。三是要将企业税务筹划工作归入信息化财务管理体系中，提高企业税务筹划的信息化、透明化、自动化、智能化[4]。

3.2加大高素质税务筹划人才培养力度

一是企业要提高对税务筹划人员专业能力的标准，定期安排专业培训，积极引导税务筹划人员学习和掌握最新的税务政策法规和科学先进的税务筹划方案，满足企业税务筹划工作需求，提高对税务风险的防范机制和应对能力。二是企业要积极引入专业税务筹划人才，尤其是高素质人才，要创新人才招聘方式和制定人才激励机制，留下人才。

参考文献：

[1]陈文锋.企业税务筹划过程中的风险分析及对策研究[J].老字号品牌营销,2023,(12):92-94.

[2]刘敏.企业税务筹划的风险分析及对策研究[J].纳税,2019,13(29):39.

[3]王月平.新时期背景下企业税务筹划与风控策略研究[J].财经界,2022,(33):165-167.

[4]苏博艺.企业税务筹划的风险分析及其对策研究[J].老字号品牌营销,2021,(02):101-103.