银行类金融不良资产处置问题探讨

银行类金融不良资产处置问题探讨

戴亦平

华融融德资产管理有限公司

摘要：随着我国经济水平的不断提升，商业银行为了建立科学高效的金融运行机制，确保整个市场竞争可以更加公正，加大了法律制度的设立，但是从现阶段实践发展情况看，这样的尝试对处置不良资产而言似乎还不够，本文系统地介绍了金融不良资产的概念、形成原因，以此为基础，提出有关处理不良资产的解决策略，推动金融行业的可持续发展。

关键词：银行类金融；不良资产；处置问题

1不良资产的概念

不良资产是指银行或其他金融机构持有的贷款、债券、房地产或其他投资产品，因为借款人或发行人未能履行还款义务或利息支付等原因而导致损失的资产。不良资产通常分为四类：逾期贷款、坏账、呆账和其他不良资产。逾期贷款是指在规定的还款期限内未能按时还款的贷款，坏账则是指银行或其他金融机构已经对逾期贷款进行了催收，但无法收回的贷款，呆账则是指逾期贷款已经超过一定期限，但还未被认定为坏账，其他不良资产则是指除逾期贷款、坏账和呆账之外的其他不良资产。银行或其他金融机构持有的不良资产会对其业务收益和财务状况造成负面影响，因此需要采取相应的措施进行处置和风险控制。

2不良资产的成因

2.1不良资产形成的内部原因

不良资产的形成在一定程度上可以由内部原因导致，这些原因包括公司的内部规章制度、资金的管理水平及贷款的业务流程。首先，公司若未能建立和执行完善的规章制度，缺乏必要的控制手段，或者规章制度无法被有效执行，将会导致贷款风险管理缺乏有效性；其次，贷款申请处理不当或者评估不科学，客户信用状况不足或者存在假文件、欺诈等行为，也会引发不良资产的产生；此外，资金管理水平低，也会是不良资产形成的另一个重要原因，如果利率不适当、流动性低等问题，将会显著影响公司的利润和负债状态，最后，如果贷款业务流程中出现任何技术性缺陷，也会导致不良资产的产生。因此，不良资产的形成，部分原因来自公司内部的缺陷，包括规章制度的完善程度、贷款审批过程中的不当处理及资金管理水平的不足等，这些问题必须得到及时正确有效的解决，以避免不良资产的出现。

2.2不良资产形成的外部

不良资产实际形成的过程中，不仅会受到内部因素的影响，在某种程度上更是会和外部因素紧密相连，经济发展水平是影响不良资产形成的主要外部原因。当经济不稳定、失业率增高、物价上涨等时，客户的还款能力将会受到影响，客户很可能由于无力负担而未能履行还款义务，从而形成拖欠或不良资产。此外，经济萧条期间，企业面临的生产和投资环境受到挑战，降低了企业的信用水平，从而增加了不良资产的形成风险。在经济形势不佳时，监管机构也可能会有所放松，从而使借贷风险增加。当监管机构放松监管时，银行和其他金融机构可能会获得放贷机会，从而使法律法规没有得到充分实施，增加不良资产的形成风险。另外，货币政策同样也会影响不良资产的形成。当政府采用宽松货币政策时，贷款企业将受到启发，有可能降低贷款标准，从而使不良资产的形成风险加大。因此，经济发展水平、监管机构的监管力度、货币政策等外部因素都将直接或间接影响不良资产的形成。如果政府能够通过积极的经济政策推动经济稳定增长，监管机构严格执行法律法规，建立适当的货币政策，有助于降低不良资产的形成风险，从而维护金融机构的稳定。

3我国银行不良资产处置的方式

3.1拍卖方式处置不良资产

目前，以拍卖方式处理不良资产是一种比较常用的手段。拍卖处理不良资产的优势在于：首先，拍卖能够有效提高不良资产处置的可行性，这样就能让企业有更多选择。通过拍卖，企业可以得到高价值的不良资产，而且价格较低。其次，拍卖是一种直接销售方式，有效地避免了中间环节，使企业更容易获取不良资产。通过拍卖，企业可以评估不良资产的价格，从而提高处置的效率。最后，拍卖还可以有效地减少信息不对称问题，降低交易费用，并增加投资者的参与度。假设某家企业拥有一家旗下的子公司，这家子公司可能会存在不良资产的问题，此时该家企业可以通过拍卖来处理该子公司的不良资产，从而提高其处置可行性，减少信息不对称问题，并降低交易费用。同时，企业也可以通过拍卖获得更高价值的不良资产，从而提高处置效率。拍卖方式处理不良资产的优势是非常明显的，它不仅能够有效提高处置可行性，减少信息不对称问题，降低交易费用，更重要的是，还能让企业有机会以低价获得更优质的不良资产，从而有效提高处置效率，有助于促进企业发展。

3.2债权转让方式处置不良资产

我国银行不良资产处置的方式有很多，如生效和工具管理、报废及转让。其中，债权转让是目前一种比较流行的不良资产处置方式，它将所拥有的不良资产以低于原价格出售给第三方，并由第三方对不良贷款进行处理。债权转让处置不良资产的优势首先体现在能够有效解决大量不良资产而不必逐笔处理上，从而节省下大量的人力和物力投入。其次，债权转让也可以有效降低贷款风险，因为债权受让者可以进行坏账追踪、更换催收计划和降低账单金额等操作，从而明显降低坏账损失。最后，债权转让还可以增加信贷资金回收率，因为债权转让人可以采取一些有效的收回措施，有助于信贷机构增加资金回收率。例如，2016年，招商银行以30亿元的价格将不良资产债权转让给第三方，节省了大量人力物力和金钱，而且大大降低了贷款风险，同时增加了信贷资金回收率。尽管债权转让处置不良资产具有众多优势，但也存在一些劣势。首先，整笔债权转让被要求以一次预付，在实际运营中会存在一定的资金压力，而且债权转让价格还可能受到各种外部因素的影响，使得不良资产处置难以精确估算。其次，债权转让手续繁琐，必须与上下游机构进行充分沟通协调，费时费力。

4我国银行不良资产处置方式的优化和完善

近年来，我国银行不良资产的处置既直接影响到银行本身的可持续发展，也攸关金融体系整体的稳定和安全。为了优化和完善我国银行不良资产处置方式，需要采取以下措施。首先，引导银行自我管理。对于各家银行来说，应该严格依照政府法律法规，提高贷款风险意识，加强风险识别及控制，实施有效的贷后管理，及时发现、及时治理不良资产，以减少不良资产的生成，推进优胜劣汰，使资产质量达到更优良的水平。例如，在贷后管理中，实施早期预警机制，针对贷款逾期预警，及时采取有效的干预措施，及时做出决策，以减少不良资产的产生。其次，完善法律制度。政府应该完善现有的相关法律法规，建立完善的处置机制，加快推进不良资产处置的处理，有效打击银行不良资产的侵占行为，保障投资人的合法权益。再次，政府也可以授权金融机构根据实情结合企业状况，合理采用不同的处置方式，根据具体的处置方式，建立相应的激励机制，激励金融机构有效地履行银行不良资产的处置义务。最后，要加强信息化建设，整合内外部资源，建立统一的处置系统，支持多样化的处置业务，使不良资产管理具有及时性、价值性和高效性的特点，帮助企业降低成本，降低处置时间及改进效率。比如，建立处置信息系统，实现处置数据的共享，使处置信息具有透明程度，提供资源分配有效性，增加企业贷款时顺利代偿和有效折价能力，从而使企业迎接金融风险监管的挑战。

5结语

我国有关不良资产的处置仍然存在一定的缺陷和不足，在这种情况下，针对资产处置工作，需要从实际出发，从方式方法上进行创新变革，建立并完善对应的法律制度，在了解相关问题的基础上，对原有的处置方式进行调整和优化，从而使其可以实现更好地发展。

参考文献

[1]陈诗韵.商业银行处置不良贷款新路径——银行主导型债转股模式研究[J].商业观察，2022（14）：47-49+53.

[2]陈红，董希淼.新形势下农商银行发展信用卡业务的重要意义和对策建议[J].中国银行业，2022（04）：95-97.