大数据背景下企业税收风险管理问题和建议

大数据背景下企业税收风险管理问题和建议

付敏,冯晓杨

河北航天信息技术有限公司 河北石家庄 050000

摘要：在信息化时代，大数据已经成为推动企业税收风险管理的重要工具，能够有效提升企业的税收管理效率。但是，大数据背景下，企业的税收风险管理也存在一些问题，例如：大数据采集不到位、数据分析处理能力较弱、税务人员综合素质有待提升、大数据税收风险管理平台缺乏数据支撑等。基于此，文章对大数据背景下企业的税收风险管理问题进行了探讨分析，并提出了相应的解决对策，希望能够进一步提升我国企业的税收风险管理水平，提升我国整体税务机关的工作效率和水平，促进我国经济发展。

关键词：大数据；税收风险管理；问题和建议 

税务机关也要充分利用大数据技术来提高自身的工作效率，以此来推动税务机关在税收风险管理方面的创新和发展。近年来，随着互联网和移动设备的普及，我国经济呈现出高速发展的态势。这也对我国的税务机关提出了更高的要求，其在大数据技术广泛应用于税收风险管理方面时，不断提升自身的工作效率和水平。而通过对大数据技术进行深入分析，并将其与税收风险管理相结合，能够有效提升税收风险管理工作效率。因此，本文将从大数据背景下企业税收风险管理问题和建议这一角度出发进行研究分析。

一、大数据采集不到位

目前，我国税收大数据的采集主要是依靠第三方机构和信息部门，主要通过政府各部门发布的相关数据信息进行采集，但是我国目前的第三方信息采集主要是基于政府机构发布的数据信息，而不是企业在税务部门登记的相关数据信息，因此企业在税收风险管理过程中，无法充分利用第三方提供的信息。而且，第三方所提供的信息通常具有较大的主观性和不确定性，没有经过专业人员分析处理，不能够充分反映企业实际经营状况和财务状况。虽然我国目前已经建立了全国统一的纳税人基础数据库和实名办税系统以及金税三期工程，但是该系统中并没有对企业相关数据进行全面采集和分析处理，其数据也是单一、固定的。在大数据背景下，不同企业之间的经营状况、财务状况以及税收风险都存在较大差异。我国税收大数据采集方式无法对这些差异进行有效处理和分析。因此可以进行以下策略：首先，在全国范围内构建涉税信息交流机构，并对不能及时告知相关信息的第三方承担相应的法律义务进行界定，从而为构建我国税务、工商、统计、银行等部门之间的信息交流长效机制奠定坚实的基础。其次，要引进数据爬虫、搜索引擎、图形识别等技术，取代以往的数据收集方式，从浩如烟海的数据中获得真实有效的数据。

二、数据分析处理能力较弱

在大数据背景下，税务机关的工作人员需要利用大量的数据信息来对企业的税收风险进行分析，而对于大数据中的大量数据信息，如何能够有效地进行数据分析处理也是税务机关需要重点关注的问题。但是从我国目前的情况来看，很多税务机关在税收风险管理方面的数据分析能力都比较弱。虽然目前有不少企业都能够使用一些专门的软件和大数据技术来对企业的纳税情况进行分析，但是这些软件和技术也仅仅是在理论上可以进行税收风险管理，并没有真正能够运用到实际工作中。例如：在税收风险管理软件中，税务机关需要对企业每一笔纳税情况进行记录，但是并没有实现与这些数据信息的有机结合，对于企业来说没有真正起到数据分析的作用。虽然税务机关已经开始重视大数据背景下税收风险管理，但是大部分税务机关在数据分析处理方面能力还比较弱。另外，随着大数据技术和人工智能技术不断发展和成熟，越来越多的企业都开始应用大数据技术对企业的纳税情况进行分析处理。但是目前我国税务机关在这方面还比较欠缺，在一定程度上制约了税收风险管理工作质量。因此，我国税收行政管理机构应主动寻求政府部门的帮助，通过政府部门的网络，建立一个高效的涉税资料交流与分享平台；各个职能部门要根据其内容和性质，对全部的非涉密涉税信息进行整理、分类，然后予以公布，在条件逐渐完善的情况下，制订相应的行政法规，并利用财政经费的投入，推进各单位之间的电脑网络建设，以提升各单位之间的信息交流与交流，提升数据的数据处理能力和工作效率。

三、税务人员综合素质有待提升

由于我国企业税收风险管理工作涉及的工作人员较多，因此需要专业的人才来进行管理，但是目前我国整体税务人员的综合素质还不能够完全适应企业税收风险管理工作。主要体现在以下几个方面：首先，大部分税务人员的业务水平有限，在实际工作中很难完成复杂多变的工作，甚至无法完成。其次，在大数据背景下，很多税务人员对税收风险管理还不够重视，并且对大数据税收风险管理系统中的信息内容不够了解，因此很难做好相应的工作。最后，在大数据背景下，很多税务人员对如何使用数据进行分析处理还存在一定的疑问，并且对大数据技术缺乏一定的了解和认识，无法充分发挥大数据技术优势。为了更好地提高企业税收风险管理水平和质量，必须要加强税务人员队伍建设工作。一方面需要加强专业人才培养。税务机关要积极开展税收风险管理业务培训、岗位技能培训以及知识更新培训等活动，不断提升税务人员的综合素质和能力；另一方面需要建立健全激励机制。

四、用大数据技术推进税收信息系统的发展，促进税收智能化

利用大数据技术，可以为税收部门构建可预测、可保护的税收模型，从而将其从事后转变成事先，将对过去的分析转变成对未来的预测。在已有“云计算”平台的基础上，以国家和江苏省为重点，构建“大数据处理中心”，探索图形数据库技术和可视化数据技术在“大数据处理”上的运用。构建一个专门的大数据分析系统，将海量的数据信息进行集中式的收集与处理，并对这些数据尤其是外来的数据实行扎口管理，实现高效的清理与集成；利用大数据的储存与处理技术，数据仓库技术，对数据进行实时处理，对决策进行实时支持；利用云计算，对这些信息进行迅速的分析，并将这些信息转化为现实的效果；在此基础上，运用大数据的方法，对税务管理中的权力进行信息化分解，对组织扁平化后的专业能力进行支持，对税务管理中的制度架构进行智能推演，对纳税遵从的行为规律进行把握，对管理绩效与流程进行实时监测与反馈。当前，税收系统已经积累了一大群优秀的信息技术人员，而在此过程中，怎样把这些优秀的信息技术人员留下来，给他们以充分的成长的机会，也是一个亟待解决的问题。尤其是进入新的阶段，对经济、技术和模型的综合能力要求越来越高，这也是缩小我们在大数据环境下与世界各国的距离的一个重要原因。

结束语：大数据背景下企业的税收风险管理问题是我国税收工作面临的新形势，如何进一步优化企业的税收风险管理是摆在我国税务机关面前的一个重要课题。针对问题进行有效的解决方案，提升我国整体税务机关的工作效率和水平，促进我国经济发展。

参考文献：

[1]徐珊. 大数据背景下的企业财务风险管理问题研究——以阿里巴巴集团为例[C]//重庆市鼎耘文化传播有限公司.2022社会发展理论研讨会论文集（三）.[出版者不详],2022:17-20.

[2]“税收风险管理、税务管理信息化及企业会计准则新变化解读”与“大数据背景下的财务转型、基于战略的集团财务管控及管理会计创新实践”研讨培训班招生[J].中国总会计师,2018(06):2+1.

[3]张洁. 大数据背景下四川省税务系统税收风险管理的问题及对策研究[D].电子科技大学,2020.

付敏，198507，女，汉，河北省邯郸市武安市，大专，无，数据分析与挖掘，河北航天信息技术有限公司

冯晓杨，199307，男，汉，河北省邢台市隆尧县，大学本科，无，可视化大数据分析，河北航天信息技术有限公司