浅析企业投资项目全过程投资管控

浅析企业投资项目全过程投资管控

陈祖培

中国铝业股份有限广西分公司    广西 百色 531400

摘  要

众所周知，投资是企业发展战略落地的具体举措，投资就是投未来。实践证明，只有高质量的投资才能实现高质量的发展，只有通过持续改革，建立起有效的全过程投资管控机制，落实好投资管理的主体责任，才能实现“干一个成一个盈一个”，为企业持续发展、安全发展保驾护航。基于此，本文针对企业投资项目全过程投资管控进行分析和研究。

关键词：企业；投资项目；全过程；投资管控。

1  前言

投资成败不仅影响企业经营业绩，更关乎企业生存发展。可见，对建设项目实施过程中的投资控制对企业的生产和发展具有重要的意义。本文重点对建设项目全过程投资管控的特点进行分析和评价，寻找有限的投资管控方法，为企业实现全过程管控提供参考，达成“干一个成一个盈一个”的投资目标。

2  投资控制的特点

2.1投资控制的全过程性

按照工作阶段划分，建设项目可划分为前期决策、设计阶段、建设实施、竣工验收等四个阶段，各阶段对应的投资控制的目标分别为估算、概算、预算和决算。他们之间相互联系，相互影响，前一阶段的内容和成果是下一阶段投资控制的基础和依据，下一阶段的内容和成果是对上一阶段工作的具体化和补充化，体现了全过程的连贯性。

2.2投资控制参与方的协同性 

在整个项目过程中，参与投资控制的，除了建设单位，还有咨询设计单位、监理单位、造价咨询单位、施工单位、审计单位等。各单位在项目建设中工作任务不同，投资控制的侧重点也不同，给项目投资控制带来的影响都是不同的。因此，建设项目投资控制是一项需要项目参与各方协作完成的多方位、多层次的系统工作。

2.3 投资控制影响的多因素性

投资控制贯穿于始终，受周期长、过程环节多、管理复杂的特点影响，过程中影响投资控制因素也比较多，主要包括政策因素、市场因素、地域因素、设计因素、施工因素、人员因素、时间因素等方面。其中项目设计是建设项目全面规划和具体实施意图的体现，是工程建设的基础，特别是建设标准水平的确定、建设地点的选择、工艺装备的选择、设计方案的优化，直接关系工程投资的高低，也是确定投资控制的重点。

3  全过程投资控制措施

结合前述投资控制的特点，以全过程投资控制为工作主线，以全员投资控制为抓手，抓住投资控制的关键因素和关键环节，完善事前、事中、事后控制措施，加强主动控制，实现投资控制管理水平的提升。

3.1  事前控制

3.1.1 健全组织机构

健全的投资控制组织机构是投资控制的前提，为了保证投资能够有效使用，企业应当建立一套完整的组织体系，明确投资控制者及其任务，做到职权一致，职责明确。

3.1.2 细化管理制度

企业应当建立健全投资管理制度，特别是要明确投资控制的原则，对项目从立项、可研、初设、建设、竣工验收阶段的投资控制提出明确要求；明确各层级投资控制监管职责以及投资控制的责任主体，细化考核要求。

3.1.3 前期决策和初设阶段的主动控制

（1）在前期可研决策和初设阶段，应重点要求设计单位重视方案比选和优化，要尽量采用标准化、通用化、成熟先进设备；编制投资估（概）算，合理性、科学性入手，依据要充分，要实事求是的反映设计内容，反映建设地区的经济状况，形成的投资能正确完整地反映工程项目建设投资。

（2）重视评审。可研、初设完成后，企业应当组织内部审查，必要时可根据项目实际情况组织行业有关专家进行评审。重点对各项建设条件进行认真分析研究，对投资编制依据、详细计算过程等数据进行核实，并与设计单位共同修改完善，过程中要对审查意见的落实情况逐一核查，监督落实，及时发现问题并解决，确保项目方案最优、投资合理完整。

3.2  事中控制

3.2.1 推进项目限额设计

限额设计是指按照批准的初步设计总概算控制施工图设计，这是投资控制的一个重要环节，一项关键措施。具体就是将批复的初步设计概算作为施工图设计的投资控制目标，把投资概算和初步设计工程量分解到各专业，再分解到单位工程和分部工程，通过层层分解，实现投资限额的控制和管理，前提是要保证项目的性能和功能不减。

3.2.2 推广标准设计

标准化设计有利于设计质量有保证、提高设计效率，有利于成熟先进工艺、技术、装备快速推广，有利于项目建设规模、内容、建造标准的统一，有利于施工标准化、加快建设进度、项目投资控制，有利于保证项目的安全性和预期的使用功能，提高了项目成功实施和运营的保障度，确保实现建设目标。

3.2.3 加强项目采购中的投资控制

在项目采购中，牢固树立投资控制意识。在进行采购时，项目管理单位，应对采购事项明细化，结合采购采购事项进行制定采购策略，同时对采购事项的概算值进行分解，作为采购金额的控制目标，并加强相关业务部门的沟通。对于大宗材料，应加强市场调研和研判，判断采购时机，做好策划，力争锁定材料价格，为投资控制打下基础。对于工程类招标，提前做好施工图设计工作和造价指标的研究工作，强化清单计价方式采购施工服务。

3.2.4 建立投资控制台帐，加强投资分析和评价

项目单位要建立每个项目的投资控制台账，每月对投资执行、资金支付、施工图预算情况进行分析，预测投资控制完成情况，对投资控制目标及剩余投资进行分析、预测、评估，分析产生偏差的原因，并提出控制措施，并进行及时处理和整改。

3.2.5严格控制工程变更，加强费用控制

严格履行工程变更相关程序，改变以往只是对针对方案和内容的变更状况，要进行变更方案的论证比选，对工程造价影响大的变更，要先算账后变更，严格控制通过设计变更扩大建设规模，提高建设标准。

编制工程变更文件过程中，要结合实际情况、设计变更文件、变更工程量清单等资料，编制出投资明细，并对工程变更进行技术经济分析及对投资控制的影响进行评估

3.3 事后控制

3.3.1 严格工程结算、决算关口

工程结算、竣工决算是反映建设项目投资结果的重要工作，是投资控制最后环节，在工程结算、决算时，项目单位要着重做好依据工程量计算规则和方法，认真计算审核工程量，避免工程量虚高。研究、掌握相关政策、标准、信息，合理计取费用标准，正确反映工程造价，严把资金支付关口。

3.3.2 加强投资控制的现场检查和监督

根据项目规模及项目重要程度，项目建设单位每个项目每半年至少组织开展一次现场核查，主要核查是否按照批复规模、内容进行建设；建设过程中的变更、签证是否履行相应审批程序；是否建立了投资台账并进行月度分析、阶段评估等。

4  完善投资控制评价考核体系

4.1 严格工程结算、决算关口

项目结束后，项目建设单位要对项目决策阶段、设计阶段、实施阶段、竣工决算等阶段的投资控制，进行全面的、客观的分析和评价，总结经验，汲取教训，通过持续改进，进一步优化完善项目投资控制管理，提升投资管控能力和水平。

4.2 加强投资控制的现场检查和监督

项目建设完成后，项目建设单位要对照责任书目标对投资控制完成情况进行自评估，评估内容纳入项目自评估报告，经相关部门评估核实后，按照考核细则执行考核。

结  语

本文重点对建设项目全过程投资管控进行分析和评价，寻找有限的投资管控措施，建立起有效的全过程投资管控机制，为企业投资管控提供参考，实现“干一个、成一个、盈一个”，为企业持续发展保驾护航。

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