高管特征对商业银行绿色信贷政策实施的影响

高管特征对商业银行绿色信贷政策实施的影响

刘海燕

山东省农村信用社联合社临沂审计中心信访安全科  276000

摘要：基于企业社会责任理论、环境风险管理理论的观点，商业银行开展绿色信贷业务是其履行环境责任，提高环境风险控制水平的必要手段。因此本文选取高管团队的年龄、性别、学历、海外背景以及任期五个背景特征，研究高管团队的背景特征及特征异质性对商业银行的绿色信贷业务发展情况的影响，以及高管背景特征的作用是否受到高管持股的调节。本文从高管团队人力资源配置及考核制度建设的角度出发，为商业银行改善绿色信贷政策执行情况提出建议。

关键词：绿色信贷；高管背景特征；高管异质性；企业社会责任

引言：

自改革开放至今，我国历经了近40年的粗放式发展历程，这一增长模式带来的问题是我国经济的增长与资源环境承载力矛盾的日渐加剧，建立可持续、高质量的发展模式是解决这一问题的重要途径。

一、高管特征对商业银行绿色信贷政策实施研究意义

绿色信贷在建设我国绿色金融市场体系中占据了重要地位，而商业银行作为信贷资金来源主体，如何提高商业银行开展绿色信贷业务的能力与积极性就成了备受重视的研究热点。从商业银行自身角度来考虑，除了出于银行自身规避环境风险、改善信贷结构以及提高银行企业社会责任绩效等因素以外，高管团队作为制定商业银行发展战略、制度建设决策的主体，对商业银行开展绿色信贷的业务有着直接的影响。因此本文选择从高管特征角度出发，探索高管团队特征对商业银行开展绿色信贷业务的影响，为商业银行进一步完善高管团队建设、提高绿色信贷业务水平提供实证证据。

我国现有对于绿色信贷的文献研究主要关注绿色信贷体系制度的构建、法律法规保障、绿色信贷的风险控制与银行绩效的关系等方面。在对影响商业银行开展绿色信贷的因素方面的研究较少，部分文献关注的是商业银行所处环境的外部宏观因素，如地区经济结构、产业结构、地区主要行业的污染排放问题等，对于商业银行自身开展业务能力与意愿影响因素较少。

二、高管特征与绿色信贷的理论基础

（一）环境风险管理

商业银行的环境风险指的是银行贷款的借款人因环境污染问题受到监管部门的行政处罚或社会公众谴责，导致企业经营难以为继，进而无法正常偿还贷款本息，使得银行承担直接经济损失、社会声誉下降、环境问题受害者提起索赔诉讼的风险。即便贷款企业并未出现明显的无法偿还贷款的危机，随着我国环保监管政策趋严，监管部门要求商业银行逐步退出环保污染行业。商业银行如果为达不到国家环保标准要求的“两高一低”类行业企业提供信贷服务，还会面临为企业环境违规问题承担连带责任的风险。

（二）企业社会责任

公司社会责任理念最早出现于20世纪初的美国，其核心思想是企业在经营过程中不应仅追求利润，还需要兼顾对社会公众和自然环境的影响。利益相关者理论是企业社会责任理论的基础。利益相关者可以是包括企业的员工、股东、消费者、债权人和供应商等在内的一个群体。企业是由多方利益相关者所缔结的契约关系组成的，利益相关者可以是个体也可以是群体对象，这一说法受到学界的普遍认可。

（三）高阶梯理论

企业的经营过程受到许多复杂因素的影响。早期的战略管理理论对影响企业战略选择的因素研究主要关注了企业经营的外部环境以及企业自身资源条件。企业经营的外部因素包括产业、税收、货币等政策变动，内部因素则包括商业模式、组织管理、业务结构的调整。而企业管理层的行为与决策会受到其管理理念、行事风格、风险意识、过往经验等个人特征的影响。而高管的人口统计学特征可以作为高管决策风格、认知模式的代理变量。这种背景特征的差异可能通过影响高管的管理风格、管理模式进而改变企业战略与决策。这也正是企业即便处于类似的外部环境条件下也可能做出不同的战略选择的原因。

三、高管特征对商业银行绿色信贷政策实施的影响

（一）高管年龄与绿色信贷

对于高管年龄对企业经营的影响，一种观点是认为年龄越高的高管对创新业务的规避倾向越强烈，而年轻高管对新事物接受度更高，因此高龄高管可能会对绿色信贷这一创新业务形式的态度较为保守，不利于推动绿色信贷快速发展。而另一种观点认为，高管的年龄越大，性格越趋向保守，越倾向于低风险的经营策略，而绿色信贷有助于为商业银行降低环境风险。而且随着年龄增长，高管应当更加关注企业的社会责任和可持续发展，进而促进实施绿色信贷。但考虑到绿色信贷实施模式、收益与风险测算还未形成统一完善的体系，对银行而言属于具有一定创新挑战意义的业务，因此所以本文选择接受前一种观点，并基于此提出，高管年龄与商业银行绿色信贷业务呈负相关关系。

（二）高管女性比例与绿色信贷

随着社会的进步，女性的社会地位得到了提高，表现在职场上即是企业中的女性管理者比例也越来越高。性别多样性理论认为女性具有比男性更强的道德意识，对弱势群体的共情能力使得女性高管倾向于照顾不同利益相关者的立场，因此女性高管对企业社会责任的重视程度更高。本文认为，女性高管在商业银行高管团队比例越高，会提高银行对开展绿色信贷业务、履行企业责任的积极性。同时由于女性高管对于环境风险更加敏感，谨慎的风险管理态度会使其倾向于接受环境风险更小的信贷项目。基于此提出，女性高管占比与商业银行绿色信贷业务呈正相关关系。

（三）高管学历与绿色信贷

教育背景对高管个人对外部环境的认知基础和决策模式有着重要的影响，因此高管的教育背景也会对企业决策产生影响。拥有高学历的高管在其求学过程中接受到更为完整的企业经营理念的训练，受到更多的社会责任理念的熏陶，也更重视企业履行社会责任。本文认为，高管学历越高，对绿色信贷业务发展的关注度也越高，并会更加积极地推动银行进行绿色信贷实践，基于此可以得出，高管学历与商业银行绿色信贷呈正相关关系。

（四）高管海外背景与绿色信贷

企业社会责任理论起源于发达国家，这一理念在西方国家的金融市场及公众舆论中关注度较高。具有海外求学或工作背景的高管，处在这样的社会环境之中会更容易意识到企业社会责任对提高企业声誉的意义，对企业社会责任的重视程度会得到提高。而绿色信贷实践起源于西方金融界，最初的绿色信贷原则赤道原则也是由海外金融机构设立，因此海外背景有助于高管更深刻地认知到绿色信贷对银行长期可持续经营的重要意义。基于以上分析，高管海外背景与商业银行绿色信贷呈正相关关系。

（五）高管任期与绿色信贷

任期越长的高管管理企业的经验越丰富，对企业的经营现状更加了解，从而会更有效率地做出理性的决策。关于高管任期对企业经营策略的研究观点是随着任期的延长，高管为维护个人声誉，会更倾向于采取保守的经营策略，从而降低银行风险。此外，任期长的高管能关注到更全面更广泛的利益相关者，促进企业社会责任的发展。基于以上分析，高管任期与银行绿色信贷呈正相关关系。

结语：

本文基于高阶梯理论、社会同一性理论、信息与决策理论等理论基础，分析了高管特征对商业银行的绿色信贷政策执行产生影响的作用机制。在高管背景特征方面，本文选取年龄、性别、学历、海外背景以及任期作为高管的背景特征变量进行讨论，并讨论高管持股是否对高管背景特征与绿色信贷之间的关系发挥了调节作用。

参考文献：

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[2]潘传快，李畅，陈俊杰.绿色信贷政策对商业银行盈利能力的影响研究——以兴业银行实行赤道原则为例[J].技术与市场，2022，29(4)：146-151.

[3]汪炜，戴雁南，乔桂明.绿色信贷政策对商业银行竞争力影响研究——基于区域性商业银行的准自然实验[J].财经问题研究，2021(8)：10.