房地产开发公司财务管理及税务筹划策略分析

房地产开发公司财务管理及税务筹划策略分析

管瑞

合肥新城亿盛房地产有限公司 安徽合肥 230001

摘要：伴随着经济的高速发展，房地产企业数量逐渐增加，扩大不断扩大。但是与此同时，企业的发展也面临着各种全新的挑战。因此，为了能够实现可持续的发展，就需要全面重视财务管理工作，同时重视业务方向的多元化扩展。在本文的分析中，主要阐述企业的财务管理工作与税务筹划的相关工作途径，为相关领域工作人员提供一定参考。

关键字：房地产企业；财务管理；税务筹划

引言：在我国房地产企业的发展中，面临着较多的经济挑战，因此为了保障在现阶段的发展进程中，可以实现可持续的发展下去，就需要积极的利用组织税务筹划工作，加上对于企业经营管控当中的风险控制，以此创造出更多的经济效益，也相应的降低企业经营环节的税务负担。

1 税务筹划对财务管理的工作影响

收入筹划的工作开展，基本上功能是要在企业进行经营管控过程中，需要对税务进行集中的统筹规划处理。但是企业在经营过程中的经营情况并不相同，以此就使得要结合起市场的实际发展情况，进行及时调整企业的经营方向。这样工作模式下，会导致对企业的纳税工作出现内容的改变。

企业涉税业务的开展中，主要是为了能够对税务支出进行合理的节约，保证企业的各项税金的实际税负率跟名义税负率一致；同时要积极利用合理的税收政策为企业创造暂时性税金流入减少相关税金流出，提高企业的资金流动效率减少企业资金占用。如《国家税务总局安徽省税务局财产和行为处关于做好土增税预征工作的函》中规定：对成本价高于销售均价的房地产开发项目，按照0预征率预征土地增值税；如房地产企业的拿地成本较高，正常情形下需要向主管税务局机关预征土地增值税，如企业财税人员通过以上税收政策积极沟通主管税务局实现了房地产开发项目的土增税“零预征”，这样就可以为企业节约了大量的土地增值税的预征现金支出，进而充裕了企业的现金流，体现了财务的税务筹划的价值，进而保障房地产经营当中的经济效益提升。因此，开展的房地产企业的纳税筹划工作，就是为了能够将税务工作进行合理化的编排，以此保障不会出现成本的浪费，提升经济收入。

财务管理工作的开展中，是企业经营发展的核心管理内容。财务管理也相应设计到企业全部资金的流向以及使用。一个优秀的企业经营发展中，会设计出诸多类型的资金流动，因此要保障财务管理工作中，对不同的资金使用都进行详细的把控，这样才可以提升整体的管理强度，避免一些不必要的成本浪费问题出现。为了全面提升财务管理的能力，就需要在工作中，基于企业当前的经营现状，提出针对性的管理模式，以此对企业当中的各种资源的合理配置与调整，进而符合企业当下的发展实际需求。

而税务筹划工作的开展中，则与管理工作在工作目标上保持着一致性，因此进行相应的工作开展中，就要积极的保障事物筹划与财务管理工作，都符合企业现阶段的发展现状，对于各种资金进行合理性的评估，符合国家的相关法律政策的需求标准，避免出现一些发展当中的问题出现。

2 房地产开发企业税务筹划与财务管理的开展途径

2.1 健全管理制度，创新工作人员工作理念

在房地产开发企业的发展中，所开展的税务筹划工作，始终要保障符合企业在现阶段所开展的经营活动。但是在大部分的企业税务筹划工作中，始终缺乏对于完善体系的指导以及分析，同时加上各项制度的不健全问题，会直接导致工作方面存在着各种问题。例如，税务安排、账务核算等工作的开展中，无法实现标准化、规范化的组织，都会对企业发展带来负面的影响。基于一个科学合理的管控方式，可以实现对企业财务方面和税务风险的有效把控。下图1为税务税务筹划图。

图1 税务税务筹划图

为了能够进一步的降低房地产企业发展中，财务管理以及税务筹划过程中的风险问题，就要积极的重视其资金利用方面的控制。进行税务筹划的过程中，基本上要始终保障与经营状况的相符合，但是制定出的管理制度，也要符合企业当下内部管理的各方面需求，充分结合起企业发展的现状以及各个岗位上的要求，这样才可以全面的提升资金的利用率。其次，在各个部门使用资金的过程中，还要做好资金的全流程检查与分析，这样就可以在进行日常管理的过程中，最大化提升工作效率。

财务管理制度的建设中，是且与在进行财务管理工作的基础所在，也相应规范化的管理工作的内容。伴随着现代化经济发展与企业的发展，需要保持对内外环境的诸多因素的调整，这样就可以对财务管理以及税务筹划工作的开展。但是需要重视起现阶段在进行实际管控过程中，所出现的规范性不足的问题，要保障在进行处理的过程中，实现动态化的管理方式，保障发挥出更多的管理价值^[1]。

最后则是需要在进行工作开展中，一些且与会受到管理理念落后的问题影响，导致财务管理税务筹划工作的开展并不顺利，因此就需要在未来发展中，积极的创新管理人员的工作理念，保障基于科学合理的组织方式，加强领导层对于财务管控的整体意识水平，帮助财务制度的全面落实

^[2]。

2.2 完善预算制度，实现过程控制

在财务管理的工作开展中，往往会涉及到各个部门之间的协同配合，其中财务筹划的过程中，是财务管理的重要组成部分，因此为了能够很好的开展税务筹划工作，就需要进行财务方面的方面的管理制度的精细化处理，这样保障工作开展始终符合企业的发展需求。其次，在具体工作落实中，还要加强对税务筹划工作的处理方式，以此保障在各个部门的工作开展中，全面提升处理的水平，这样就可以在日后进行税务筹划的过程中，针对不同的工作环节，进行全过程中的监督管理。

财务管理的开展环节，也会经常涉及到一些成本管控以及落实的情况。在面对房地产开发企业的发展中，对于资金方面的收入、成本费用以及各种复杂资金的使用，则需要积极的保障财务管控工作的开展，要积极的保障不同资金的使用上，能够很好的符合企业的实际情况。

2.3 统筹规划工作，协调资金使用

进行税务筹划的工作开展中，要积极的保障工作开展中，符合企业经济效益的提升需求。其中在企业的业务开展中，由于朝向着多元化的方向发展下去。因此就要在进行实际的工作开展中，积极的提升税务的各种经营方面的管理力度，特别是对于资金的使用上，全面发挥出资金的使用需求，以此满足具体的企业发展管控的相关要求，这样就可以保障房地产企业可以全面的提升管理的整体水平。

其次，还要在具体的税务筹划环节，积极的加强对市场化发展的评估分析，保障企业可以在具体的工作落实环节，利用与其他企业之间的合作性处理方式，税务负担方面的影响。另外，还要在企业的发展进程中，积极的符合资金管控的各方面需求。

总结：综上所述，在进入到新时期之后，房地产企业面临着更多的经营挑战与发展机遇，因此就要积极的做好财务管理与税务筹划工作，以此最大化的保障财务工作能够顺利的开展下去，不会出现经营方面的财务风险，对企业经济效益带来负面的影响。

参考文献：

[1]王震.探讨房地产开发公司财务管理及税务筹划[J].产业创新研究,2022(08):150-152.

[2]袁琳.房地产开发公司财务预算管理体系建设研究[J].财经界,2019(27):160.