电网企业资金管控策略的探讨

电网企业资金管控 策略 的探讨

耿晓莉 1 常梦莹 2

1国网襄阳供电公司信息通信分公司 湖北 襄阳 441000； 2许昌市烟草公司卷烟物流配送中心 河南 许昌 461000

摘要：电力企业是资金密集型企业，加强资金集中控制与统一调度，是资金管理的重点和难点。本文阐述了加强资金管控的重要性，分析了目前电网企业资金管控存在的问题，并结合各级供电企业的实际状况，给出了提升资金管控措施建议，旨在为财务部门及人员提供些许帮助。

关键词：电网；财务；资金管控；

1加强资金管控的重要性

企业管理以财务管理为中心,资金管控是财务管理的重要组成部分,是企业生存和发展的“血液”,贯穿企业管理全过程。

1.1降低企业财务风险

加强资金管控能有效防控风险，降低筹资和用资成本，防范经营和财务风险，确保资金规范、安全、高效运作，实现企业资产和资金收益最大化。

1.2促进市场化改革

新时期，电力体制改革深入推进，售电量增速趋缓，输配电价受到严格监管，传统的发展方式难以为继，必须进一步突出效率、效益导向，更加注重投入产出，提高经营目标和投资安排的精准性和有效性。

1.3保障企业持续发展

电网是资本密集型企业，固定资产比重大，折旧等成本占输配电成本比例超过70%，挖潜增效空间小、难度大。加强财务管控和资金集约化管理，有利于支撑经营业绩发展，有利于提升投资效益。

1.4促进企业提质增效

在深化集中管理的基础上，必须更加重视利用资本市场的投资运作，提高资金使用效率，增强资本增值能力，延伸产业链，提升价值链，培育竞争新优势，打造新的效益增长点。

2 电网企业资金管理存在的问题

2.1预算管理存在不足

全面预算管理欠缺。电网企业体量庞大、各级子公司众多，预算编制由各基层单位预测再逐级汇总。因各级预算编制人员素质参差不齐，进而造成预算与实际发生的成本有较大出入，预算执行不到位，进而制约了资金使用效益。

预算编制方式落后。电网企业一般根据历史数据、项目储备、业务规划来预测未来一年的生产、运维、投资成本。这一方法涉及主观因素较多，且因不可控因素（国内外环境、突发重大事件、自然灾害等）较多，准确率不高。

2.2资金管控不足

电网企业各级子公司多、分公司多、财务账户多、资金分散，存在“高存高贷”现象，大量资金闲置，无法发挥规模效应，不利于对外融资，无法形成产业资金链，抵抗风险能力不足。

部分企业特别是集体企业缺乏完善的资金管理和审批制度，监督、内控制度不健全，资金使用和管理随意性大，经常出现资金不足或资金闲置、沉淀，加大了财务运行风险。

在企业经营生产中，由于各类原因（市政项目的垫资、重点企业电费拖欠等）造成回款周期长、资金周转困难，甚至形成呆账、死账，制约企业经营效率的提升。

2.3业务融合需要加强

电网企业在主业实施资金集约化管理后，直属产业、辅业单位的业务系统（ERP等）建设明显滞后，配套的信息化建设不够。

各专业信息标准尚未无缝衔接，管理壁垒在一定程度上仍未消除；财务与业务信息系统仅实现表层集成，尚未全面实现基于数据高度统一的深度融合，难以支撑大数据深度挖掘、高度共享和智能应用。

3加强资金管控的有效措施

财务资金管控工作应围绕公司战略目标，吸取国内外企业成功经验，适应新时期财务系统要求，多方面、多层次加强资金管控，支撑企业持续健康发展。

3.1构建经营目标核定机制

财务部门要统筹兼顾电网发展、电价监管、市场预期等需要，构建企业经营模型，为企业制定长远经营目标、发展规划、战略决策提供数据支撑。

测算电网投资规模、结构和时序，结合行业规律、市场需求、业务来源等因素，合理设定经营目标，促进效益增长、业务发展、服务提升等多重目标合理平衡。

3.2优化资产投入产出

建立资产投入产出评价规则，构建省市县三级电网评价指标体系，以有效资产为核心主线，以资产组为管理载体，开展资产投入产出考评，推进资产设备与经济效益、社会效益联动，促进精准投资。

深化项目储备审查，保障特高压、配电网等重点投入，提升投资项目质量。深化投资预算管理，持续完善项目预算“绿色通道”，全面推行工程自动竣工决算，加快工程转资进度，提升企业经营成果。

3.3实施资金精益管理

细化存量、增量资金精益管理。扩大资金归集范围，进一步减少分公司、子公司资金沉淀，推进电费收入集中核对；加强对资金收支余额、支付合规性的在线监控。

深化现金流预算，加强与经法、物资、营销、运检等系统集成，按月编制现金流量预算，按日安排购电费、工程、物资等大额资金支出，进一步平滑资金收支曲线。

3.4加强资金资本运作

以资金资本的投入、配置、运作为主线，以安全、效率、效益为重点，加大资金归集力度,发挥资金的规模效益。加强资金动态管理,优化资金合理配置,减少资金沉淀,加速资金回笼,提高资金使用效率和运作效益。

优化资本布局与管控。多元化拓宽资本金来源，适时引入战略投资者和财务投资者，优化治理结构、增强竞争实力。探索推进供应链金融，依托大数据建立信用评价模型，助力金融板块业务创新和精准营销。

3.5构建风险监督机制

完善风险控制标准。开展重大风险量化评估，构建风险量化评估模型，加强对重大风险异动预警。建立风险实时监督规则，支撑业务风险预警、流程在线监控、问题疑点筛查和综合绩效评价。

聚焦物资采购、工程建设、关联交易、资产运营、新兴业务等领域的风险，强化风险预防预控。大额资金调拨与使用均经过“三重一大”集体决策，最大限度保证资金使用安全、规范、有效。

3.6强化会计精益核算

推进业务凭据电子化，实现合同协议、发票收据等外部单据影像化处理，员工报销、资金支付、收发物料等内部单据在线生成。应用生物识别、电子签名等先进技术，确保业务处理过程可查证、防篡改。

推动管理信息多维反映。科学设置会计科目和辅助维度，划小核算单元，实时精细反映成本支出、工程资金、物资变化等信息，为分析决策提供支撑。

3.7强化业财信息贯通

以组织架构、工程项目、资产设备、资金账户、会计科目为重点，统一业务与财务信息标准，推动业务与财务系统融合，推动项目进度在ERP系统同步反映。

整合业务流、资金流、信息流数据，深度挖掘资金数据价值应用场景，拓展电力数据在内部管理、金融市场以及社会服务等领域的创新应用，打造涵盖电网资金流的全生命周期数据。

结束语：

电网企业要主动适应电力体制改革、数字经济发展新趋势，全面融合新时期的发展理念内涵、发展战略目标、经营精益要求和财务专业管理特点，以公司整体效益最大化为核心，多措并举，来实现资金供应、效率效益和安全管控的全面提升，为电网的建设和稳定发展提供有力保障。

参考文献

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[2]徐建军.电网企业构建资金立体管控体系的探索与研究[J].财经界,2021.

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