拟IPO公司内控管理中存在的问题及应对策略

拟 IPO公司内控管理中存在的问题及应对策略

鲍才权

圣奥科技股份有限公司 , 浙江杭州 311200

摘要：随着近两年来我国社会经济的不断发展，已经开始有越来越多的公司想要尝试通过上市来收集资金，帮助公司扩大规模。对公司治理进行有效的完善，帮助公司提高他们的知名度。但是很多公司却因为内控管理薄弱的原因，最终导致了IPO失败。公司的运用以及财务报表上都存在数据问题，增加了公司的风险，导致最终上市失败。本文主要分析的就是在拟IPO之前，如果对内部控制管理制度进行有效的完善，找到其中存在的问题，并提出相关的策略，为相关管理人员提供一定的参考。

关键词：拟IPO公司；内控管理；问题及策略

前言

我国近年来的经济发展十分迅速，已经有大部分的公司正在思考融资扩大公司规模的问题。他们都已经看到了上市公司的好处，并且想要得到进一步的发展。如果能够成功上市，不仅能够在大量资金的支持下对公司的生产规模进行扩大，同时也能让公司内部的治理得到一定的完善，对公司的知名度进行有效的提高。截至目前，已经开始有越来越多的公司正在启动IPO流程，但是在整个过程中还是出现了很多问题，最终导致失败。

1拟IPO企业内部控制中存在的问题

1.1拟IPO企业内部控制环境不完善

想要促进企业顺利开展各项工作，首先就要营造一个良好的企业环境。因此，在开展你IPO企业管理工作的过程中，首先就要充分的重视内控管理工作，对拟IPO企业的内控管理问题进行有效的完善。但是在实际的工作过程中，仍旧存在着大量的问题需要进一步的进行解决。尤其是内部控制环境问题，由于很多企业对这方面不重视，导致相关部门薄弱，无法发挥出有效的作用，也就不能对企业的内控管理环境进行有效的掌握。除此之外，还有一部分企业由于内控管理功架构缺少合理的设置，导致出现了职能交叉的问题，对企业的运行效率也会产生一定的影响，对推进拟IPO企业上市工作存在一定的不利影响。

1.2缺少内控管理意识

经过深入的分析拟IPO行为就能够发现，这些企业大部分都是民营企业。随着我国现代社会经济结构的不断变化，民营已经成为我国目前十分重要的一种社会结构，具有重要的地位和意义。想要对民营企业经济开展进一步的推动，带动社会经济，首先就要高度重视企业拟IPO工作。在实际的工作过程中充分的结合内控管理工作。在企业运行以及财务管理的过程中，将内控管理的作用充分的发挥出来。经过分析内控管理工作之后就能够发现，由于民营企业的拟IPO工作发展时间短，缺少完善的内控管理结构。相关工作人员的管理意识缺少，才会导致对拟IPO工作产生一定的影响，无法有效促进民营经济进步。大部分的中小型民营企业并没有真正的认识到内控管理的重要性，也就无法促进企业的可持续发展。忽视了企业内控管理工作，严重的阻碍了拟IPO企业的发展。对后续工作产生一定的影响，最终才会导致企业拟IPO失败。

1.3缺少完善的拟IPO企业内控制度

为了保证顺利开展IPO工作，企业就会在内部设置内控管理部门，制定相应的制度。但是从目前来看，这项工作中仍旧存在很多不合理的地方，需要相关企业领导人可以进行进一步的研究和改善。之所以会出现这样的问题，是因为这些企业在开展工作的过程中并没有结合实际情况来进行，制度和流程存在问题。在进行拟IPO的过程中缺失审批程序，所以才会存在内控管理制度问题，对企业的正常运行和生产造成影响。

例如：有一部分企业没有科学合理的设置会计岗位，会计之间的职责并不明确，导致他们在实际的工作过程中经常会出现身兼多职或者是职责划分不明确的问题。这种现象就会对企业的财务管理以及运营造成一定的风险，甚至还会出现徇私的现象。私人挪用企业拟IPO资金，不利于开展企业工作，也就无法达到相应的目的。

1.4内控管理缺少执行力

在开展企业拟IPO之前，就需要专业的会计帮助制定内控制度。但是我国大部分的民营企业并不是十分关注内控管理制度，导致最终的管理流于表面，无法将其重要作用真正的发挥出来。在这样的情况下，就会导致内控管理缺少执行力，无法发挥重要作用。企业风险得不到有效的降低，就会对IPO工作产生一定的影响。

1.5缺少完善的监督管理系统

在企业上市拟IPO企业之前，首先就要制定合适的内控管理制度。但是截至目前，我国大部分拟IPO企业并没有完善的监督管理体系，严重的降低了内控管理制度的有效性以及执行力。之所以会出现这样的情况，是因为中小型企业的内控管理制度负责人员没有完全的掌握相关工作，没有尽到自己身上的职责，才会导致出现了错误管理问题，对企业财务工作的有效性产生一定的影响。严重情况下，还会导致数据出现错误。一旦企业在拟IPO的过程中存在财务报表不准确，或者是数据存在差距的问题，都会导致企业上市失败的后果。除此之外，在企业内部并没有真正的设置监督检查人员，严重的削弱了监事会的作用，同样不利于开展内控管理工作。

2拟IPO公司内控管理的应对策略

2.1对内控管理环境进行优化

为了有效的落实内控管理工作，首先就要建立一个良好的内部环境。第一，就是要对企业组织架构进行优化，充分结合公司以及企业上市的需求，让各个部门能够清晰的认识到自己的责任，帮助他们更加顺利的开展工作，认识到自己身上的职责。其次就是要避免出现部分股东把控董事会的情况出现。设置监事会，将他们的权限和作用充分的发挥出来。最后就是要充分的结合内控管理的要求，避免董事会和经理重合。坚强建设董事会，才能更好的决策公司的重大事件，具有重要的意义。

2.2对内部控制管理机制进行完善

在开展各项工作的过程中，企业就要通过制定工作计划以及制度的方式对全体员工进行约束。引导和落实内部控制制度，确保能够顺利完成相关任务。通过组建内部控制机构的方式，就能够监管各个部门严格的执行内部控制制度，指导各个部门在实际的工作过程中存在的不足。结合企业的实际情况，按照国家法律的标准，才能有效的提高内部控制管理机构的完整性和有效性。在应用内控的过程中，各个部门要及时的将问题提交到内控部门，由他们进行指导，解决这些问题。最终就是要充分的运用现代信息技术，采用先进的技术，进行全面的升级，才能促进提高内部控制质量。通过信息技术构建企业内部系统和平台，让员工能够及时的汇报自己的工作情况。在生产以及销售等多个方面开展信息化管理，加强风险预警功能，促进企业发展。

2.3提高内控管理执行力

在建设内部控制管理机制之后，就要高度的重视内部控制执行工作，确保能够有效的落实内部控制管理工作，在实际的工作过程中结合具体的目标开展相关流程，才能制定出更加符合制度以及开合考核方式，同时还要让企业领导也参与到这个过程中来，充分的激发工作人员的兴趣和积极性。结合部门职能制定制度，让大家能够充分的认识到内部控制的重要性，提高企业价值。

3结束语

总而言之，相关公司为了能够加强自身的IPO竞争力，首先就要对内部的控制制度进行有效的完善。但是目前仍旧存在内控制度不完善的现象，导致管理意识薄弱，制度设计不合理等现象。因此，相关部门就要对内部控制制度进行完善，要求员工严格的实行相关制度。才能为公司的上市提供一个良好的基础，对公司之后的健康发展奠定良好的基础。

参考文献：

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[3]邹勇辉.拟IPO公司内控管理中存在的问题及应对策略[J].财讯,2020(6):162-163.