标准化在企业风控管理中的应用

标准化在企业风控管理中的应用

兰演明

福建大唐国际宁德发电有限责任公司 福建省宁德市 355006

摘 要：本文以发电企业为例，利用企业标准化管理原理，对照企业标准化工作基本原则、工作流程和要求，助力企业实现内控体系建设与风险管理，进行研究探索和实践。

关键词：标准化；内控建设；风险管理；发电企业

一、引言

标准化是指在既定范围内获得最佳秩序，促进共同效益，对现实问题或潜在问题确立共同使用和重复使用的条款以及编制、发布和应用文件的活动^[1]。

企业标准化工作的基本原则是需求导向、合规性、系统性、适用性、效能型、全员参与、持续改进。企业标准化工作一般遵循“策划-实施-检查-处置”的PDCA戴明循环管理方法，即设计与构建、运行实施、监督评价、不断改进的一个循环过程^[2]。

企业内控体系建设与风险管理（以下简称“风控管理”），基本上与标准化管理的原理、工作原则、工作流程和要求等存在异曲同工之妙，均是促进企业管理很好的抓手。

二、发电企业风控体系建设的标准化构架

为了简化工作，充分利用企业现有组织资源，在原有企业标准化管理基础上，探索内控体系建设与实施风险管理，反过来促进企业标准化管理，其基本思路和构架为“建立风控管理体系-实施风控管理工作-风控管理监督评价-完善改进风控管理”的标准化循环过程，各环节如下所述。

建立风控管理体系。公司层面成立风控管理专门组织机构，明确风控管理职责权限。修编印发风控管理制度，确保风控管理有据可依。

实施风控管理工作。每年由公司统一组织开展年度风险评估和内控评价。各业务部门定期开展专项风险评估及内控自评价。

风控管理监督评价。由风控管理部门对各业务部门风控管理工作落实执行情况，进行跟踪监督，纳入月度业绩考核。上级公司对口部门对风控标准化管理进行指导监督评价，内外部审计机构对风控管理工作的监督评价。

完善改进风控管理。收集业务部门风控工作中遇到的问题，同步改进公司风控管理工作。对年度风险评估和内控评价、专项风险评估等提出的业务问题，进行整改完善部门业务流程和制度，改进风控管理。对内外部审计机构开展风控专项审计提出问题，进行整改，提升风控管理水平。

三、标准化在发电企业风控管理中的具体应用

下面以宁德发电公司为例，分别从公司整体和各业务领域两个层面，介绍其利用标准化管理，助力企业做好风控管理工作的具体探索和实践应用。

（一）公司整体层面风控标准化管理

公司整体层面风控标准化管理由公司层面牵头实施，涵盖了“建立风控管理体系-实施风控管理工作-风控管理监督评价-完善改进风控管理”整个标准化循环流程，并作为各业务领域风控标准化管理的范本。

成立风控管理组织机构，制定风控标准化管理制度。成立风控管理领导小组和风控管理办公室，明确各自主要职责，领导小组由公司总经理、领导班子成员、各部门负责人组成；风控管理办公室主任由风控管理牵头部门负责人担任，各部门设立风险管理联系人为成员。组织修订公司《全面风险管理办法》《内部控制管理办法》《内部控制管理手册》等管理制度。上述组织机构成员和职责、管理制度均以公司正式文件形式印发实施，为实现风控标准化管理提供制度基础。

开展年度全面风险标准化评估和内控标准化自评价。根据国资委和大唐集团管理要求，按照公司风控管理制度标准化流程，每年年初组织开展当年全面风险评估和上年度内控自评价工作。主要标准化步骤为收集内外部风险信息，确定年度风险管控目标和内控缺陷认定标准、制定工作方案，实施全面风险评估和内部控制自评价，根据结果制定风险防控措施和内控缺陷整改计划，出具风控管理工作报告并分解至各业务部门。上述工作均按照标准化模板，绝大部分工作在信息系统中完成。

跟踪监督年度风险防控措施执行及内控缺陷整改。将年度全面风险评估和内控自评价结果分解至各业务部门，各业务部门落实制定的风险防控措施，按照整改计划完成内控缺陷整改，风控管理办公室按季度进行跟踪监督检查，对执行过程中遇到问题进行统一协调，提出处理措施和考评意见，必要时组织开展专项评估，由人事部门纳入业绩考核。此外，内外部审计机构对领导人经济责任审计、风控专项审计等，实现第三方对公司风控标准化管理工作的监督评价把关。

不断完善和改进公司风控标准化管理工作。从公司实施年度全面风险标准化评估和内控标准化自评价、年度风险防控措施执行及内控缺陷整改、内外部审计机构对风控方面的审计监督评价等，获取风控标准化管理工作需要完善的方面，根据职责分工，完善风控管理制度、业务流程，并根据相关改进内容修正或嵌入到现有信息化系统中，实现风控管理标准化、标准制度化、制度流程化、流程信息化。

（二）各业务领域层面风控标准化管理

各业务领域风控管理参照公司层面风控标准化管理构架模型，基本由各业务部门自行实施完成，公司风控管理办公室和上级公司对口管理部门进行指导监督检查评价，形成闭环管理。目前主要应用于公司安全生产、燃料管理、财务管理、机组能耗管理、疫情防控、网络安全管理等具体业务中，这些业务是公司历年年度风险重点防控事项，涵盖了公司生产经营主要业务流程，下面列举四个典型案例。

安全生产风控标准化管理。由公司安全监察部牵头组织实施，公司层面成立了安全生产委员会，明确安全生产组织机构成员及职责，制定印发了《安全风险控制评估工作管理办法》等安全生产风控标准化管理制度，每年对照评估标准定期组织开展安全风险控制评估内审，出具评审报告，对查评问题和上级公司出具的安全风险提示函中问题进行整改，同步完善和改进安全生产风控标准化管理工作。

燃料风控标准化管理。由公司燃料管理部牵头组织实施，公司层面成立了燃料标准化管理领导小组，明确燃料管理组织机构成员及职责，制定印发了《燃料全流程风险防控管理办法》等燃料风控标准化管理制度，每年对照《火力发电企业燃料标准化管理评价办法》，组织开展燃料标准化管理评价，揭示燃料管理中存在风险问题，出具评价报告，对查评问题进行整改，同步完善和改进燃料风控标准化管理工作。

财务风控标准化管理。由公司财务管理部牵头组织实施，公司层面成立了预算和资金管理委员会，明确财务管理组织机构成员及职责，制定印发了《财务内部牵制管理办法》等财务风控标准化管理制度，做好财务风控标准化管理，每年由外部第三方审计机构，组织开展年度财务报告审计，涵盖内部控制专项审计，揭示财务管理中存在风险问题，出具审计报告，对审计问题进行整改，同步完善和改进财务风控标准化管理工作。

机组能耗风控标准化管理。由公司设备部牵头组织实施，公司层面成立了节能领导小组，明确节能管理组织机构成员及职责，制定印发了《节能技术监控管理办法》等机组能耗风控标准化管理制度，按月定期组织开展节能技术监控分析，出具专项分析报告，年度开展109项能耗指标自查，制定优化运行技术诊断问题整改实施计划，对影响机组能耗问题进行整改，同步完善和改进机组能耗风控标准化管理工作。2020年还单独开展了机组能耗专项风险评估，出具评估报告，根据评估结果，制定印发了《机组能耗风险管理手册》，进一步完善了机组能耗风控标准化管理工作。

四、结束语

党的十九届五中全会综合考虑未来一个时期国内外发展趋势和我国发展条件，紧扣我国社会主要矛盾，锚定2035年远景目标，系统擘画了“十四五”时期经济社会发展蓝图，为国企和能源电力行业改革发展提出新要求。针对发电企业面临发展形势，本文借助标准化管理手段，为发电企业深入贯彻新发展理念、统筹好发展和安全、提升管理效能、防范化解风险挑战提供了一种思路，供同行参考借鉴。

参考文献：

[1] GB/T20000.1-2014.标准化工作指南 第1部分：标准化和相关活动的通用术语[S].北京：中国国家标准化管理委员会.2014.

[2] GB/T35778-2017.企业标准化工作 指南 [S].北京：中国国家标准化管理委员会.2017.