建筑企业营运资金管理存在的问题与对策

建筑企业营运资金管理存在的问题与对策

李思璇

中国水利水电第十一工程局有限公司， 河南 郑州 450001

摘要：目前我国经济实力和建筑行业的不断增长，建筑行业的不断发展，使市场竞争也有着很大的压力，资金管理是建筑企业重要的组成部分。由于建筑企业管理规模不断提升，对企业资金管理的要求也越来越高。但是企业在实际资金管理过程中，存在着制度不完善、管控不合理、资金分布高度分散等问题尚未解决，这些问题的存在影响着建筑业高质量运营和发展。所以，如何有效的解决资金管理方面的问题，以及加强资金把控和提高资金管理水平等，都是目前建筑企业需要重点解决的课题。

关键词：建筑企业；资金管理；问题；对策

引言

建筑企业业务流程烦琐，资金管理是企业财务管理中最重要的环节，贯穿企业项目的全过程。从每一个项目的招投标、签订合同、项目建设再到竣工结算、最后到应收款收回的过程。资金运作周期长，资金需求大。而有效的资金管理能使建筑业在内部规范资金管理，加强有效的监控措施，更能降低工程成本，增加企业利润，使企业持续高效的发展。

1资金管理对建筑企业的重要性

1.1资金管理有助于提高资金计划性

建立一套完善的资金管理体系，减少了不必要的支出，提高了工作效率，自上而下参与资金管理，财务部根据企业的实际情况制定下一年的预算表，按着欠款时间的长短做个统计，上报管理层，管理层统一作出方案，制定计划，设法收回各项目的应收账款，稳定企业的资金。建筑企业要能认识到资金管理中存在的问题，并积极作出相应的解决问题的对策，能使建筑企业在资金管理方面能够得到实际有效的管理。

1.2资金管理有助于提升建筑业的市场竞争力

随着时代的不断进步和发展，现阶段建筑行业市场竞争压力不断地增加，一般情况下投资方都喜欢选择信用记录良好并且资金管理方面较为雄厚的建筑企业作为合作单位。比如目前大多数项目在招标的过程中，都会要求参与招标的建筑企业出示银行的信用等级证明和相应的保函，并且所给出的保函要达到一定的金额，这种情况信用良好并且资金充足的企业很轻易就能做到。

2营运资金特点概述

2.1运营周期较短暂

在企业营运资金比例中，流动资产是其中比重相对大的一项，无疑强调了企业营运资金中的一点显著性特征，即为流动性较强，相应的运营周期也较为短暂。一般情况下，资金回收期限则为一年或者一个周期，为此建筑企业可以通过向银行机构借款等手段来完成营运资金的筹措工作。

2.2容易变现

关于企业营运资金的构成项目，主要由货币资金、应收账款、应收票据及存货等内容为主，不同于企业长期资产，其变现的容易度较高，一旦建筑企业存在资金运转困难紧张的情况，便可以利用营运资金来保障企业资金的充足性。

3建筑施工企业资金管理的现状

3.1资金管理意识有待加强

近年来，根据国资委对中央企业资金集中度的考核要求，建筑施工企业已逐步实现了对资金的集中管理，资金集中度逐年提高，公司管理层对资金管理重要性的认识也显著提高，但有些基层单位负责人对资金管理重要性的意识还有待加强，主要表现在他们对在其权限范围内的费用审批事项不够严谨，造成资金支付的随意性。部分基层员工也缺乏对资金管理重要性的认识，他们认为资金管理只是领导层及财务部门需要考虑的事情，与自己关系不大。主要表现在经办人员申请的备用金既不及时报销也不及时退回公司，造成企业的成本费用不能及时入账，或者其他应收款的长期挂账；投标人员只负责申请投保保证金而对投标保证金是否退回不关心，项目管理人员因工程资料不全而不能及时与业主办理竣工结算，项目质保到期后迟迟不向业主申请收回质保金，导致资金的长期占用，增加了企业资金的使用成本。

3.2受限资金多，资金利用率低

建筑施工企业的施工地点较为分散，建设周期一般较长，为确保工程项目的正常执行，业主会要求施工方缴纳一定比例的履约保证金、安全保证金、质量保证金等，以降低项目建设过程中的履约风险、质量风险等。再加上企业开具保函、兑付票据向金融机构缴纳的各类保证金，为确保农民工工资按时发放而缴纳的农民工工资保证金等，这些受限资金的总额大约能占到建筑施工企业全部流动资金的10%-15%，严重影响了建筑施工企业资金的利用率。

4建筑企业资金管理的完善对策

4.1提高管理层资金管理意识

思想意识决定行动能力，想要与时俱进，管理层首先要做的就是重视资金管理的重要性，改善以前处理方式，选拔具有优秀管理才能的人才；其次，提高管理层的学习能力，时刻保持学习态度，掌握最新的财务知识，学习各类财务报表，提高自己的财务知识，做个全能的管理者；最后，管理者应该强化风险意识，未雨绸缪，做好资金的长期规划，确保企业资金安全有效运行。

4.2建立完善有效的营运资金管理结构

首先，重新梳理优化资产结构。实际上是将建筑企业的现有资产转换为活动资产，在保障最大化提升现有资产使用效益的同时，积极配合资产清产盘点等措施，确保部分闲置资产利用出借、出售等渠道提升变现速度，使得配合现有资产变现的资金完成流动资产填补后，对企业资产结构比例进行重新设置，有助于企业提高资金营运速率。除此以外，建筑企业还需从自身着手考虑，在保障权衡性、效益性的前提下，根据企业实际需求及债务偿还等内容确定流动资产的现有数量，最终对建筑企业现有资产结构进行优化改善。

4.3强化资金结算功能，实现资金集中管理

企业资金集中管理是企业资源管理的必然发展趋势，资金集中管理采用成立结算中心建立“资金池”管理模式，主要是银行账户集中和资金的集中。针对多户头分散的账户和资金进行集中管理，将分散的账户资金统一起来，集中到一个企业“资金池”账户中。对单个项目来说，资金权属与主体资格不变，对建筑业集团来说，又能够对整个集团公司的账户和资金进行全面的了解和统筹调配，使闲置的资金得到充分的利用，以达到减少外部融资额、降低资金利息的途径，保证了资金的安全性、便捷性，扩大了资金规模的效益性。

4.4融资方式多样化，培养专职资金管理人员

融资方式的选择，企业要根据自身的发展状况，选择符合本企业的融资方式，要把控企业的融资风险，充分考虑是否符合企业长期战略要求，因为融资成本的高低直接关系到企业项目的成本，影响企业的利润，所以企业可采取向银行贷款、还可采取票据融资，不管哪一种方式，企业都需要做合理的计划及分析，选择最优的融资方式，为企业的发展获取更多资金。对于企业来说，招收优秀的资金管理人员是十分必要的，优先选择有工作经验的人员，对于在职的资金管理人员，定期组织培训，提高工作技能，更好帮助企业管理资金。

结语

综上所述，基于我国经济增长速度的延缓，这一方面能够加快我国经济体制的改革工作，另一方面无疑增加了市场的不可预测性。加之营运资金作为用于衡量企业偿还能力的关键指标，加强建筑企业营运资金管理是当前稳定其资金链的有效手段。目前建筑企业应当从规范现金流管理、维持库存占比合理性、健全应收账款管理制度、定期清理应收账款等策略着手，从而进一步提升企业营运资金管理水平及效率，有效降低企业财务风险引发几率，继而推动企业实现可持续发展目标。

参考文献

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[2]陈志勇.建筑施工企业营运资金管理问题探究浅析[J].纳税，2018,12(24):160.

[3]李洪亮.关于施工企业资金管理的困难及对策研究[J].质量与市场,2020(02):5-6.