我国企业合规经营的演进脉络

我国企业合规经营的演进脉络

周治国

中国政法大学商学院，北京市， 100089

摘要：2018年，习近平总书记在民营企业座谈会上指出，我们要在合法合规的基础上增强企业竞争力^[1]。伴随着互联网企业的高速发展，公司间的频繁合作使合规经营逐渐成为了我国企业关注的焦点。强化企业的合规经营是目前我国所有公司都面临着的一个重大问题，也是企业发展新趋势。为适应全球企业竞争的新局面,中国企业不仅要学习全球经营战略,还要学习全球经营的新规则,特别是强化企业合规经营,坚持与投资所在国互利共赢的原则,促进中国对外投资和中国跨国公司的健康发展^[2]。为此，本文从机构合作和作者合作的角度，选取中国知网1998-2019年间所有CSSCI文献，探究我国在合规经营方面的研究形式，并提出相应的建议。

关键词：合规经营，可视化图谱，企业

一、合规的概念和研究意义

1.合规的概念

合规管理是通过要求组织满足适用的法律法规、行业标准、组织标准、团体标准、合同、有效治理原则和道德准则将组织合规风险降至最低的有效方法^[3]。合规一词从英文“compliance”翻译而来，有广义和狭义两种。广义“合规”指企业应遵守各种法律法规和监管规定。狭义“合规”指强化反对商业贿赂方面的合规^[4]。合规业务主要分为两种：合规要求、合规承诺。合规要求是监管机构、法律法规、行业组织的要求；合规承诺是指企业自身承诺的合规义务：表现为三种形态：法律法规、企业响应合规监管而制订的规章制度、职业操守。近年来，我国跨国公司在企业经营中频繁因违规操作而对组织的经营造成巨大的损失，这种现象不得不引起我们的关注。

2.研究意义：

（1）世界一流企业不光拥有一流的技术、一流的产品，而且拥有一流的软实力。其中，合规竞争力是软实力的重要表现^[5]。从近年来对中兴、中铁建等企业的案例中的剖析，中国人才第一次发现合规对企业带来的巨大影响。可见，合规问题甚至关系到一家企业的生死存亡。

（2）企业的长足发展离不开良好的内部控制体系和现代企业治理结构。合规管理制度是在现代企业治理结构的框架下，加强企业风险内部控制，对不同的风险类型进行有针对性的控制和治理。企业合规管理是健全民营企业内部控制体系，构建现代企业治理结构的必然要求。

二、我国合规经营的研究现状分析

1. 数据分析

本次研究选取了中国知网从1998-2019年以“合规”为主题的核心期刊作为研究对象。中国知网涵盖了国内大量期刊文献，选取中国知网的核心期刊数据可以保证数据在数量和质量上的可参考性。通过研究我国关于“合规”的发文量，发现我国关于“合规”的研究呈现两个特点：整体研究趋势递增但整体研究基数过小。（如图1）研究数量逐年递增，可以表明“合规”问题目前是我国的热点话题，并且在2019年的时候达到了最大值点。我国企业以及学者都在关注“合规”问题的发展。虽然整体趋势递增，但研究基数还是太小，每年最大发文量仅有45篇，这说明我国关于“合规”问题的研究还停留在初步阶段^[2]，对以后的研究还需更大的提升空间。

（图1：合规发文趋势图）

2.数据可视化分析

（1）作者合作紊乱

本次研究运用cite space软件可视化图谱功能对选取的文献进行可视化分析，研究区间为1998-2019年，时间片段为2，选取每个片段中最高频次TOP30为研究内容进行分析，最终呈现出“作者合作可视化图谱”如图2。

（图2作者合作分析图）

图中节点数为356，连接数为147，节点密度为0.0023，其中圆圈越大代表作者文献的被引数量越高，如李本灿^[6]和王志乐老师^[2]，颜色从蓝色到黄色代表着时间的变化，趋于蓝色（深色）表明研究时间越早；趋于黄色（浅色）表明研究时间越晚，如吴励等。Cite space图谱可以清楚展现研究内容、研究作者之间的相关性^[7]。从图谱中可以看到，我国研究学者们之间的联系并不紧密，呈现散乱无章的分布状态，而且作者文献被引用的频次也并没有达到一定数量（圆圈大小），这也跟我国当前对于“合规”问题的研究还停留在初级阶段^[2]有很大关系，从另一方面表明我国的“合规”问题研究还需进一步加强，跟上国际的脚步。

（2）机构合作呈现三大主体

由于“合规”本身的学科特点，我国的机构研究呈现出较明显的两大主体：经管学院和法学院。（如图3）其中最为明显的几个学校，如左上角以山东大学法学院为代表的院校，其周边有北京邮电大学经管系、中国人民大学经管系、中央财经大学和北京大学等高校；在右下角则是以南京院校为主体，周边同样分布着上海、河南以及少数几个北京的商学院和法学院；另外一个主体便是我国的金融机构。合规经营最早体现在银行等金融机构中，其含义和业务范围也是由各国银行在发展中逐渐形成的，如巴塞尔银行、瑞士银行以及荷兰银行等^[3][4]都为合规的形成做出了重大贡献。我国则主要分布在四大国有银行及各大证券机构中的研究中，将合规管理与风险控制相联系，加强贷款经营的合规性和可操作性

^[8]。整体而言，我国关于“合规”问题的研究机构主要呈现出三大主体，分布还是较为紧密的。

（图3合规经营机构分析）

三、研究结论

1.合规经营研究前景广阔

目前我国关于企业“合规”问题的研究仍停留在初级阶段，对以后的研究开展有着广阔的空间。而且，结合习近平总书记在民营企业家中关于企业“合法合规”问题的讲话可以看出“合规”问题是我国许多企业，无论是私营还是跨国等大企业都面临着的重大、亟需解决的问题。

2.合规问题研究协作程度低

无论是从作者的合作角度还是机构的合作角度来看，我国关于“合规”问题的讨论和研究呈现出松散的、稀疏的紊乱状态，这是值得重视的问题。我国在各个985、211以及双一流建设高校中都组成了相关的发展联盟，如C9联盟、立格联盟等，“合规”问题的研究是国家整体层面的任务，是每个高校的责任，需要每个联盟互相协作，共同研究，才能为我国的企业在“合规”问题方面的发展提供切合实际的建议^[9]。

参考文献：

[1]朱军.在合法合规中提升民企竞争力[J].人民论坛,2019(19):84-85.

[2]王志乐.中国跨国公司需要强化合规经营[J].亚太经济,2012(04):103-109.

[3]吴学静,梁洪力,邱月.浅析合规管理体系框架设计[J].标准科学,2014(12):61-64.

[4]王志乐.我国企业“走出去”与合规经营[J].国际经济合作,2012(11):19-20.

[5]王志乐主编:《合规:建立有效的合规管理体系》,北京:中国经济出版社,2016年.

[6]李本灿.合规计划的效度之维——逻辑与实证的双重展开[J].南京大学法律评论,2014(01):227-239.

[7]陈悦, 刘则渊.悄然兴起的科学知识图谱.科学学研究, 2005,23(2):149 -154.

[8]朱竹箐,许莉.商业银行内控合规管理案例分析[J].财会通讯,2015(20):110-112.

[9]王志乐,蒋姮.借鉴国际经验 强化企业合规管理[J].中国经贸,2012(03):51-53.