浅谈企业合同审查法律风险及防控措施

浅谈企业合同审查法律风险及防控措施

苗娟

黄河防汛抗旱物资储备管理中心 河南省郑州市 450000

在经济全球化逐步加快和市场经济体制逐步完善的现今，合同已成为企业开展经济活动的主要形式和交易的证明，从某种意义上说，企业利润是踏实干出来的，也是通过合同约定出来的，合同审查作为企业规范合同管理、预防合同纠纷、减少经济损失的最有效措施，越来越突显其重要性。

一、企业合同审查的意义及原则

在企业的管理运营过程中，合同管理是重要的管理职能，要树立事前防范、事中控制、事后救济的立约观念，坚持在签订合同时进行规范和有效的审查，通过检查、核对、分析等方法，就合同中存在的法律问题及缺陷进行把关，以实现运用法律手段有效的维护企业的合法权益，减少和避免在合同履行过程中产生不必要的分歧和争议。

合同审查有四个基本原则，一是合法有效原则，这是合同的关键和核心，合同合法性审查必须对相关的法律法规进行充分的调查和分析。二是对等平衡原则，寻求权利义务基本平衡，实现多方共赢。三是具体明确原则，内容明确、条款齐备是合同文本最基本的要求，做到条款前后照应、配合严密、表述清晰。四是可操作性原则，这是合同得以完成交易和实现利益均衡的具体保证。

二、企业合同审查的法律风险

合同审查实际上就是企业预先进行的风险管理、权利管理和效益管理，对企业的生存及发展具有基础性作用，必须分析和控制合同缔结和履行流程中各环节的风险因素及存在原因，尽可能通过事前预防来规避企业风险、维护企业权益。

（一）合同缔结中的风险

合同缔结中的风险包括合同签约主体的调查是否尽职，在合同签订前需进行规范的法律审查，确保合同已明确各方权利义务关系。合同审查包括：对合同主体的审查，既要审查合同主体资格，也要审核合同主体资信；对合同主要条款的审查，条款内容应具有完整性，一般包括缔约双方的名称、住所、合同标的、数量、质量、价款、履行期限、地点、方式、违约责任和争议解决方式等，合同条款应具有明确性、严谨性、准确性、完整性，条款之间不能互矛盾。

（二）合同履行中的风险

在合同的实际履行中可能会出现不履行合同、不完全履行合同等情况。合同履行中的风险主要包括因选择不同交付地和运输的方式而出现的货物交付风险。因质量隐蔽瑕疵或未按约定对货物进行校验而产生的验收、入库风险。因选择分期付款或票据结算流转程序不符合相关规定而产生的尾款结算风险等。因此合同履行环节必须要有专人跟进，保证和督促对方依约履行，及时发现对方违约行为，及时采取有效措施，避免对方违约后果的扩大，减少自身损失。

三、合同审查法律风险存在的原因分析

企业合同审查法律风险存的原因主要包括以下几个方面：第一，很多企业没有设立专门的合同审查部门，也没有法律专业人员参与合同审查，将合同审查工作安排给财务部门或行政管理部门，因专业领域不同，合同审查人员经验不足，法律意识淡薄，难以避免合同签订时合同条款存在法律风险隐患。第二，对合同履行全过程的监控和执行不到位，企业往往会把主要精力倾注在经济效益上，忽略合同签约主体变更、合同附件的约定、担保、延迟付款的诉讼时效、权证留存等关系合同是否能顺利履行和企业权益的环节。

四、合同审核法律风险控制措施

针对企业合同审查法律风险，须从人员意识和制度设计上规避风险，维护企业利益。

（一） 加强人员专业知识培训，提高法律风险意识

企业应对高级管理人员及相关业务人员进行专业的法律知识培训，培训结束实行考评，确保培训效果。除专业培训外，还应注重总结、交流、分享合同签订和履行过程中的经验教训，在实践中不断提高风险意识。

（二） 建立静态合同审查流程

企业应设专门的法务部门或专职法务人员，有条件的尽量聘任专业的法律顾问对企业合同进行审查，保证合同审查的准确性和科学性。企业需要审查的合同主要来源有两个，一是本企业负责起草的合同草案，二是对方当事人提供的合同草案。

合同审查部门根据合同复杂程度或标的大小，建立分级管理的合同审查机制。对于标的较小、内容简单的合同，一般由企业内部法务部门审查之后即可交给业务部门签署。如果内容复杂、标的较大，或者是新业务、新型合同，涉及多个部门的，例如业务承办部门、审计部门、财务部门、法务部门等，有时还需要外部律师提供法律意见，共同进行确认。

确定合同审查分级管理制度后，企业还需要确定合同审查工作流程。一般来说，业务部门先根据格式文本或过去使用过后合同起草并提出一个合同草案，并说明本次合同签订欲达到的目的和合同要点所在，然后呈送法务部门对合同草案进行审查。法务部门对合同草案进行修改完善，并对合同条款进行补充，以保证合同的完整性和合法性，并预防潜在法律风险。如果中数额较大、涉外合同或新型合同，还要由公司财务部门对合同中涉及的财务条款进行审查，以保证财务条款能够实际履行，且不违反公司内部的财经制度和银行支付的要求。最后法务部门根据业务部门和财务部门的意见进行最后修改，确定最终合同文本。合同审查流程可简化为以下几个步骤：

申请合同审查并提交相关材料

法务部门初步审查

相关部门联合审查

返还送审业务部门

变更修改重走送审程序

法定代表人审核签署

（三） 加强动态合同控制措施

企业合同审查要随着合同的履行，进行全过程动态管理，达到防控法律风险，维护企业合法权益的目的。在合同履行过程中可以从以下方面加强动态合同控制措施。

1、 强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，全面适当执行本企业义务，敦促对方积极执行合同，确保合同全面有效履行。

2、对合同对方的履行情况实施中有效监控，一旦发现有违约可能或违约行为，应当及时提示风险，并立即采取相应措施将合同损失降到最低。

3、根据需要及时补充、变更甚至解除合同。一是对于合同没有约定或约定不明确的内容，通过双方协商一致对原有合同进行补充；无法达成补充协议的，按照国家相关法律法规、合同有关条款或者交易习惯确定；二是，对于显失公平、条款有误或存在欺诈行为的合同，以及因政策调整、市场变化等客观因素已经或可能导致企业利益受损的合同，按规定程序及时报告，并经双方协商一致，按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜；三是对方当事人提出中止、转让、解除合同的，造成企业经济损失的，应向对方当事人提出书面索赔。

4、加强合同纠纷管理，在履行合同过程中发生纠纷的，应当根据国家相关法律法规，在规定时效内与对方当事人协商并按规定权限和程序及时报告。合同纠纷经协商一致的，双方应当签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。企业内部授权处理合同纠纷，应当签署授权委托书。纠纷处理过程中，未经授权批准，相关经办人员不得向对方当事人作出实质性答复或承诺。

五、结语

在企业经营实践中，需要审查合同的全部条款，准确把握合同项下所涉及的法律关系及其性质。合同审查工作应贯穿从合同签订到合同履行完毕的始终，在合同履行的过程中应及时跟进合同的履行情况，督促合同目的的实现，实现经济效益最大化，维护企业合法权益。

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