财政税收制度创新对中小企业的扶持作用

财政税收制度创新对中小企业的扶持作用

宋来合

临清市尚店镇人民政府 山东省临清市 252600

摘要：本文首先阐述了财政扶持中小企业的方式，接着对财政税收制度创新对中小企业扶持完善措施进行了探讨。

关键词：财政税收制度创新；中小企业

引言：

中小企业发展面临重大挑战，金融税收制度创新是促进中小企业市场增长的保证。因此，在发展中小型企业的同时，有必要制定适当的税收制度，以促进中小型企业的可持续发展。

1财政扶持中小企业的方式简介

1.1税收减免

对企业的财务影响，其中税收增加了企业成本，降低了企业利润，进一步影响了人们对企业的参与。因此一些减税可能会增加公司的利润，这样将会有越来越多的人继续推进业务，提高竞争力。有旨在确定企业研究总成本的策略，新技术的开发和新技术的运用可以提高产品质量，使各国能够应用减税来帮助企业。根据经济理论，过高的税收可能影响企业发展，甚至阻碍企业发展。由于税收高、成本高、利润率低以及企业无法实现更好的发展，今后的经营活动是消极的，今后的税收也很差。所以减少减税不仅是安全的。

1.2政府采购

对于一些企业的进一步发展，政府可以通过从这些企业购买更多的产品来刺激它们的发展,增加政府的采购量可以增加企业的销售收入，收入会增加，利润也会增加,在这些方面，政府可以采取行动。不同行业中这些中小型企业的各种收购使中小型企业能够在市场环境中生存，并在与大型或领先行业公司的竞争中确保市场份额。

1.3财政补贴与财政奖励

对部分中小企业研发技术创新自主生产的投资应给予补贴，以减轻企业负担，了解企业的研究成果，从而更加重视技术创新，促进发展。

2财政税收制度创新对中小企业扶持完善措施

2.1构建以分级、分权为主体的财政体制

在中国市场经济快速增长的背景下，不断调整和优化财务管理制度，实现合理有效的税收制度创新和改革，注重政府和支出的责任，是至关重要的。第一，合理分担责任。按照平等权利和问责制原则，地方政府科学地分为财政和输出职能，不仅包括行政部门，而且包括财产所有权，确保地方政府按照司法原则考虑到其利益并按照司法原则行事的权利；第二，城市金融体系的建立与完善。城市产品的基本财务设备包括在整个预算管理中；第三，区分地方政府的收入，确保中央政府的可持续发展，促进中央和地方政府的积极发展，促进现代金融体系的建设。

2.2有效优化中小企业融资

金融体系创新的重点是扩大中小企业融资渠道。为此各国政府必须加强中小企业的风险控制，为中小企业建立健全的信贷制度，准确预测中小企业的经济风险，并采用有效的规避方法，减少中小企业的融资困难。为了扩大中小企业的融资渠道，公共部门还应当为中小企业建立专项资金，改变中小企业融资的统一模式，增加中小企业的资本积累，为中小企业的快速增长提供必要的资金支持。注意，政府的财政支助并不完全取决于财政支助，一部分钱来自财政资源，主要来自各种行业。为了保证中小企业融资的顺利进行，政府部门应鼓励各种担保机构为中小企业提供担保，帮助中小企业吸收更多的社会闲散资金，努力加大对中小企业的金融支持，实现资源的优化配置，以充分发挥政府部门的宏观调控作用，进一步促进中小企业的长远发展。

2.3资金控制制度有效创新

在扶持中小企业发展的过程中，财税制度的创新起到了很大的推动作用,在制度创新中，优化资本控制体系十分重要,支出和管理方面的不足主要是资本支出支助薄弱、资本管理缺乏重要性、再分配和在资金使用方面忽视管理。因此，需要建立资金动态跟踪管理机制，做好资金使用评价工作，记录评价结果及相应标准，以利于工作方式的改进。财政支持需要通过应用网络技术和智能技术保持财政控制，以确保资本支出的质量符合合理科学原则。

2.4注重税制结构科学完善

对于中小企业来说，最大的发展压力是税收负担，巨大的税收压力成为企业成长的最大障碍。因此，在税制创新过程中，各国政府应注重调整税率，以适应中小企业的实际发展，通过调整税率来减轻中小企业的税务负担，使中小企业能够投入更多的资金用于能力建设和自主创新，以确保中小企业的长期发展。此外，政府机构应在调整税率的基础上制定适当的税收优惠政策，为中小企业的发展提供必要的政策支持，并创造健全的社会环境。

2.5深化改革税收预算机制

作为我国增税工作的一部分，继续推进财政预算改革，全面改革相应的预算制度，扩大税收预算方法的合法应用，减少传统预算程序的弊端。与此同时，在执行预算过程中，必须制定适当的行政制度，在现有预算基础上扩大预算范围，确保我国国家预算制度的充分和科学完整性，并使各国政府能够长期控制其方案管理。

2.6加强针对性扶持力度

政府应该改革对企业的财政支持方式。对中小企业的补贴需要通过在不同阶段实行不同配额和及时调整，对中小企业进行深入了解。比如说，一家工厂度过了艰难的阶段，有一定的基础，现在好了。凭借一定的能力、创新和财政资源，政府可以减少补贴或削减补贴并花钱，必须将资源提供给下一个需要它们的公司。此外，这些补贴应与其他政策相结合，以提高政策执行的有效性。中小型企业在财务上没有能力借钱，此时政府可以向这些中小型企业提供财政支助，比如利率很高，企业无法正确补贴政府，政府可以表明企业提供贷款，减轻企业为扩张和增长提供足够资金的贷款压力。

改革中小企业成本，实行税收改革。支出通常指除预算收入以外的所有支出。一些政府给公司造成不合理的费用。为了深化改革，改革的代价是税收的,“支出”是超出预算收入的额外收入。此类事情可能对企业发展产生不利影响，加重助长公共部门腐败的企业的负担，产生不利的社会影响，需要严格调整。

结束语：

为了最大限度地发挥当今中小企业宏观经济控制的效力，需要改革和创新的税收制度，以提高中小企业的竞争力，为其提供更多的就业机会，使中小企业能够积极经营创造性生产企业，合理利用资源和能源，同时最大限度地减少融资风险，促进我国经济发展，缓解经济困境。

参考文献：

[1]试论财政税收制度对中小企业的扶持作用[J]. 王坚雄. 商讯. 2020(15)

[2]财政税收制度创新对中小企业的扶持作用探讨[J]. 常青. 纳税. 2020(13)

[3]财政税收制度创新对中小企业的扶持[J]. 邢舒. 中国集体经济. 2020(09)