基于DEA方法的电力企业经营绩效评价

基于DEA方法的电力企业经营绩效评价

张鑫

（国网山东省电力公司山东省济南市250001）

摘要：近年来，我国电力企业经历了一系列改革，行业竞争也更趋激烈。新时代大背景下，现代化进程的加快推进对电力企业的发展提出了更高的要求。电力企业由于行业特点，长期占据经营垄断地位，如何提高资源利用效率、巩固经营成果就显得尤为重要。数据包络分析作为一种科学的绩效评价方法，被广泛地运用于经济体效率评价，其适用性和优势已经得到越来越多学者的验证。应用DEA方法对我国电力企业经营绩效进行合理评价，能利用数据结果分析企业在经营效率方面存在的问题，继而提出建设性的建议，这对推动我国电力行业的改革与发展具有重要意义。

关键词：DEA方法；电力企业；经营绩效评价

1数据包络分析基本原理

1978年，美国著名运筹学家A．Charnes和W．W．Cooper等人创建了数据包络分析法（DataEnvel-opmentAnalysis，DEA）。DEA的原理是通过保持决策单元（DecisionMakingUnits，DMU）的输入或者输出不变，借助线形规划将决策单元投影到经济系统生产前沿面（生产前沿面是在既定技术水平下有效的投入产出向量的集合，即投入一定下的产出最大值或产出一定下的投入最小值的集合），通过比较决策单元偏离生产前沿面的程度，以此来评价它们在固定规模下的相对效率。DEA适用于多投入多产出的多目标决策单元的效率评价，不仅能简便计算、减少出现问题的可能，同时还很好地解决了不同个体带来的差异问题。最初的DEA模型是C2Ｒ模型，该模型是研究具有多个输入、输出部门同时具有规模有效与技术有效的理想方法。C2Ｒ模型是基于决策单元规模收益不变的前提提出的，由于规模收益概念在生产分析中的重要性，DEA理论又引入了BC2模型，该模型可以评价部门间的技术有效性。两个模型的侧重点各不相同，C2Ｒ模型的关注点更为综合，从整体上来评价部门的效率，而BC2模型则更强调评价对象的技术方面是否达标。DEA作为一种效率测量方法，能够满足具有多重指标的评价过程。因为DEA方法无需权重假设，无需构建生产函数，计算结果更加合理、客观，各个领域的研究者都开始注意并使用。随着DEA方法的理论研究不断深入和相关软件的开发与使用，其应用领域也日渐拓宽。目前，DEA方法已经成为管理科学、系统工程、经济领域的一种重要而有效的分析工具和研究方法。

2电力企业经营绩效评价过程

2.1样本的选取与确定

本文按照证监会的行业归类，采用了2016年度被纳入电力板块的上市企业作为研究对象。根据DEA模型的适用要求，对样本进行了相应筛选，剔除了那些不适用于DEA方法的公司，以及经营业绩较差、某些输入输出指标为负值的企业，如：大唐发电、新能泰山、甘肃电投。最终确定了56家企业作为本次研究的样本，使决策单元更具可比性。一般来说，DMU的数量不应少于投入和产出指标数量的乘积，同时不少于投入和产出指标数量的3倍，即

如前所述，本文DEA评价中投入项数m为4，产出项数q为4。本文选取了56家样本企业，DMU的数量符合经验法则的要求。

2.2DEA效率值的计算

在国泰安数据库搜集56家样本企业2016年的各项输入指标、输出指标数据，整理并编制成表。通过MaxDEA软件导入原始数据，选择C2Ｒ选项得到样本的综合技术效率，BC2选项测量纯技术效率，两者的比值即为规模效率值。然后，将样本企业分别按照综合技术效率、纯技术效率和规模效率排序，从而得到2016年电力上市企业效率排序表。

2.3综合技术效率

综合技术效率反映了整体经营绩效，综合考量了技术因素和规模要素，是纯技术效率乘以规模效率得到的结果。综合技术效率可以用来判断绩效是否综合有效，投入的各个要素有没有发挥出最大效用，是否被调动起来为企业的业绩服务。56家电力企业综合技术效率的平均值为0．735。从平均值上看，样本企业整体经营绩效水平一般，有较大调整空间。41家企业综合技术效率小于1，约占样本总数的73%，表明这些公司的总体效率偏低，需要结合每个企业的其他数据进行分析，探究导致无效的具体因素。

岷江水电、黔源电力等15家公司的综合技术效率为1，这体现了它们的经营方法比较合理，最大化地发挥了技术要素和规模要素在经营、管理上的作用。同时，还有41家企业处于无效状态，这些公司在整体的管理方面存在一些问题，可能是在资源分配方面出现了一定的偏差，也有可能是没有使规模的优势尽可能地为生产服务。它们应该及时寻找存在的问题，优化技术，改进管理，调整投入，使企业产生最大效益。针对以上情况，要具体分析是什么效率因素导致的无效，可以再仔细分析年报或是其他指标，结合其他信息，从战略和长期角度提出改进建议。

2.4规模效率值

规模效率衡量的是企业投入的规模是否适当。规模有效指的是当电力企业在成本、融资等投入方面发生变化时，企业的产出指标也会跟着同比例变化，企业此时规模是合理的。如果发生规模收益的递增或递减，则说明该企业规模无效，企业应增加或减少规模。表2结果表明，15家企业的规模效率值为1，且综合效率值和纯技术效率值都等于1，这表明它们良好的绩效水平是适中的企业规模和科学合理的投入产出两者协同作用的结果。

从结果来看，规模效率的平均值为0．979，说明电力企业的规模效率总体较优。以长江电力、宝新能源、深圳能源为代表的企业，其综合技术效率在无效企业中排名较后，但相对来说，其规模效率值比较靠前，排名有较大的提高，说明这几家公司重视经营规模对绩效的影响，使资源得以合理配置。而闽东电力、福能股份、智慧能源等企业在综合技术效率较前的情况下，规模效率值却比较落后，说明在企业规模方面较为落后。这些公司的管理层应关注投入规模对绩效水平的影响，调整投放资本的数量，优化各种资源的分配和使用。智慧能源、富春环保、西昌电力等10家企业的规模收益呈现下降的趋势，意味着投放越多但得到的绩效并没有导致正比地变动，甚至会以更快的程度下降。这样的情况下，企业应减少资源投入，充分利用已经投放的资本，尽可能发挥其最大效用。相应地，56个样本中有31家企业（占比55%）呈现规模收益上涨趋势，即收益上升幅度超过对应规模上升幅度，说明这些企业的管理层应着重关注业务范畴，适当增加资本，提高资源投入，扩大企业规模，从而实现规模效益最优。

3相关建议

3.1重视管理层建设，鼓励技术创新

纯技术效率在企业的经营过程中起到了至关重要的作用。上述实证分析中，东方能源、华电国际、华银电力等企业的纯技术效率相对综合技术效率呈现下降的趋势，表明技术效率欠缺对企业的经营绩效有很大的影响。电力企业应该重视管理建设，学习最新的管理理念，科学合理地管理企业，同时完善公司内部的监管机制，加强内部监督。此外，电力企业还应鼓励员工自主创新，不断改善技术，加强结构调整，寻求低碳发展路径，由此促进企业经营绩效的提高。

3.2鼓励民间资本进入电力企业

通过数据分析，本文发现大部分企业规模还可以进一步优调整和优化。以智慧能源、闽东电力、福能股份为代表的这类企业，综合效率排名靠前，技术效率也较优，DEA无效的原因主要归结于规模效率。从规模收益角度看，大部分上市电力企业的规模收益处于逐渐递增的状态，但是这些企业并不全都能得到国家资本和政府资金支持。目前，民间资本是我国重要投资主体，占全部固定资产投资的60%以上，对经济发展拉动巨大。逐步放开对民间资本的限制，激发民间资本的投资热情，将会使电力企业获得一个崭新的发展局面。

结论

DEA是一种有效的绩效评价方法，近年来在企业绩效评价中的应用极为广泛。DEA绩效评价虽然会受到选择的投入和产出指标影响，从而使评价结果与实际情况存在一定的差异，但只要尽量全面地并且有针对性地选择指标，就可以减小差异，使评价结果更准确。

参考文献：

[1]王阳阳.基于DEA的电力企业协同管理绩效评价研究[D].华北水利水电大学，2016.

[2]高兴龙.基于DEA方法的我国上市发电企业绩效分析[D].华东政法大学，2013.