银企电子对账在电费账务管理中的应用

银企电子对账在电费账务管理中的应用

孙启泽

（国网山东滨州市滨城区供电公司）

摘要：长久以来，在我国大部分的供电公司之中，企业进行银行存款记账和对账都采用的是手工模式去核定对账。而随着信息技术的发展，电力营销的自动化系统和银行电子对账单信息交互共享技术的实现，促进了供电企业对于未达账项准确并快速的确定。本文主要介绍了手工对账的现状，以及其弊端并探讨了电子对账的技术难点和其在电费账务管理中的一些应用。

关键词：电子对账；电费账务；管理

随着我国的经济和科学水平不断的发展，对我国供电企业的自动化水平也提出了更高的要求。因此，我国的供电企业应该彻底改变传统手工对账的模式，采用现代化的计算机网络以及银行的网上平台等，实行实时的信息交互共享，从而准确定位未达账项。这样才能让供电企业的营销模式更加丰富和多样，也更加完善。

1银企手工对账的现状及弊端

银企的手工对账是通过电费账务管理人员，以各种凭证的编号、内容等为依据，核对银行各项张店的借方和贷方的每一笔记录，并进行标记。这种对账模式需要很长的周期，对于电费会计的及时性会造成大大的削弱。银企手工对账的弊端主要有以下几点。

1.1信息滞后

电费账务管理的各个环节之中，银企对账是最终的环节，是供电企业和银行对于账务信息进行核实的非常重要的手段。但是在大多数供电企业之中，每月需要人工勾对的账目数据，均多达几千上万笔。这就需要一段很长的人工对账时间，才能够编制出银行存款余额的调节表。

1.2准确性不高

虽然在长久的人工对照过程之中，供电企业的电费账务管理人员总结出了许多独特的方式，来避免对账发生错误，但是人力总有穷时，无论业务员的水平素质多高，在进行人工对账时，都难免会发生一些漏勾、错勾等错误。电费管理的工作是非常严谨的，不允许有分毫的差错。但是由于人工的错误，往往可能会仅仅因为几分钱的误差，从而进行重新核对。这不仅浪费了时间，还会让银企双方交易的准确性受到影响。

1.3工作强度较大

电费账务管理拥有一定的工作周期。为了准确的完成对未达账项的定位来实现对电费资金的监管，只能依靠加大账务管理人员的工作量来完成。所以人工对账拥有非常大的工作强度和工作任务。

2银企电子对账系统

银企电子对账系统是一种基于高度发达的网络信息技术的自动化系统，该系统所依托的是地区统一集中营销。该系统实现的思路是“应收准确、销根及时、信息集成”[1]。电子对账系统能够对财务银行的实际到账数据，以及营销的日实收电费数据，进行准确的采集，并且自动核对。对于核对之后一致的账目，该系统会实行销账操作，如果核对账目不一致，该系统会通过对在途时间进行考虑，然后比较账目是否一致。如果经过了合理的在途时间仍然未到账，该系统会请求业务部门的进行收款撤销的工作，并且在整个公司的系统内通报，扣除相应电费回收指标的考核分。电子对账系统的应用，能够让供电企业实现营销电费账务和财务电费账务的全面协同工作，使在途电费能够更加有效的被管理，并且能够将欠费的用户及时的发现并通报，使得未达账等管理变得快速而准确。此外，电子对账系统，可以实现银行和企业的无纸化信息传递，从而使电费资金实现闭环管理。电子对账系统的应有让电费的收入控制良好的优化，彻底消除了营销电费和财务电费在人工对账中的长期不一致问题，使电费的管理自动化、实时化，促进了供电企业的长远发展。

3电子对账系统的技术关键

首先，电子对账系统需要晚上银企电子对账的技术规则。在当前的电费账务管理的工作之中，银行所出示的电子对账单之中的信息内容，可能与供电企业的银行日记账之中所显示的内容有较大的区别。所以，需要对电子对账系统制定一套技术规则，让电子对账系统能够将银行所出示的票据之中的信息，添加到银行所反馈的票据记账联之中，使银行日记账和电子对账单上面的信息保持一致。只有这样才能够保证未达账项的及时定位，以及调节表的编制速度，才能够实现账目的自动核对和销账。

其次，电子对账系统中的技术难点是银行记账单文件的生成。供电企业的联网收费业务往往是在多家银行同步开设的，但是各个银行的管理模式有所不同，所以需要针对不同银行设计不同的的传递阅读电子对账单的方式，按照一定的方式对银行记账单文件进行确定。

第三，企业记账单文件的生成。电子对账系统确定了一定的技术规则之后，需要将银行票据之上的日期和流水号进行规范处理。这样才能够保证企业记账单文件，能够根据进账单的信息在系统之中自动生成。

第四，电子对账系统需要实现银企自动对账，以提高未达账项的定位速度。在每个账期内，供电企业的所有记账工作进行完毕，并且电子对账系统已经生成银行记账单文件之后，管理人员需要根据各种依据进行电子对账的自动核销。同时，因为企业和银行采用的记账方式不一定相同，所以电费账务管理人员在电子对账系统完成了银企自动对账值周，还需要对部分的银企对账文件进行人工核对，以保证其正确性。然后，根据以上两种核对方式所确定的结果，电费管理人员开始制定银行存款余额调节表。在调整之后，如果发现存款的余额一致，总记账准确，没有差错。如果在调整之后，仍然发现问题，说明记账之中出现了错误，需要进行检查和纠正。最后，要在电子对账系统之中添加“对账结果输出”这一功能，以方便账务管理人员的查询，并且能够打印对账的结果[2]。

4电子对账系统在电费账务管理中的应用效果

电子对账系统在电费账务管理之中的应用，首先解决了供电企业的营销电费和财务电费余额的长期不一致问题。通过电子对账系统，企业实现了与银行的实时对账，使营销和财务、电力和银行之间的账务达到了平衡的状态，保证了供电企业的电力营销正常。

其次，电子对账系统的应有提高了供电企业的信息化应用水平。该系统是基于网络信息技术的系统，从而可以帮助企业实现数据贡献，让系统更加的自动化、实时化以及集约化。

第三，电子对账系统在供电企业之中的应用，使企业加强了对在途资金的管理，加快了电费回收的速度。通过电子对账系统，企业能够从网络自动获取银行的电子账单，实现银行账单的实时监控，使在途资金的流动时间大大减小，从而加快资金回收。

第四，电子对账系统实现了计算机的自动对账，不需要传统的人工对账。电子对账系统能够自动生产企业所需的各种表格，包括在途电费汇总表、在途电费明细表等。这能够让电费账务管理人员的工作变得更加轻松，从而大大的加快企业的工作效率，使企业能够更加快速的发展。

5结束语

总而言之，电子对账系统的应用，能够大大的加快供电企业，在电费账务管理之中对未达账项的定位，同时还能够提高对账的准确性，使工作人员的工作量得到减轻，避免了人工对账之中的人为错误。所以我国供电企业应该普遍应用电子对账系统进行电费账务管理，让企业的工作效率大大增加。

参考文献

[1]鲍婧.网上银行与企业财务系统互联的研究——以中国工商银行为例[D].安徽农业大学,2013.

[2]司海霞.冶金企业ERP系统电子银行的设计与实现[J].安徽冶金科技职业学院学报,2014,24(2):75-77.