浅谈供电公司财务部门如何加强工程资金管理

浅谈供电公司财务部门如何加强工程资金管理

柴晓青

国网天津市电力公司武清供电分公司天津301700

摘要：现阶段，随着社会的发展，我国的电力工程的发展也越来越迅速。自我国由计划经济体制转变为市场经济体制以来，各个企业就面临了越来越激烈的市场竞争。因此，企业为了实现长远的发展目标，就需要加强自身的内部管理工作。而财务管理是帮助企业实现更高经济效益的有效措施，因此财务管理是企业管理工作中的重要内容。本文主要分析了我国供电公司财务部门的工程资金管理现状，并探讨了加强供电企业工程资金管理的措施，以期提高供电企业的市场竞争实力，使供电企业更加适应电力体制的改革，促进供电领域的发展。

关键词：供电公司；财务部门；加强；工程资金管理

引言

供电公司是集资金，技术，人才于一体的企业。工程资金管理在供电企业资金管理中非常重要。工程项目有价值高，周期长等特点，所以资金回收慢，产生效益较慢。如果对资金不加强管理，企业遇到问题就会陷入困境。

1供电企业财务部门工程资金管理概述

供电企业工程资金管理的主要内容是对工程支出费用以及成本等的核实，包括对工程资金进行筹集与支付，并按照预算监督实际工程中资金的使用情况等。工程资金管理贯穿于工程实施的全过程的各项工作上，主要体现在工程项目招投标、物资管理、施工和验收、造价控制以及审计等各项工作中。并且，供电企业中工程资金管理涉及的范围也较为广泛，新建输变电工程、扩建以及相关技术改造等工程项目都属于工程资金管理工作的范围之内。为了使供电企业工程项目资金得到合理利用、保障企业的资金投资效益，需要加强供电企业财务部门的工程资金管理工作。

2目前我国供电公司工程项目资金管理的现状分析

2.1工程管理部门缺乏规范管理意识

在供电公司长期固定化的工程资金管理模式下，许多工作已经形成了惯性思维，在电力体制改革的新时期背景之下，虽然供电公司对于财务管理工作的管理制度进行了一定的优化，但是在工作人员的落实情况角度上看，工作人员并不能有效的适应新制度的变化，在进行财务管理以及工程资金管理工作时，常常习惯于沿用传统的管理方式，致使财务部门的各项工作都无法顺利开展，工程资金管理工作效率也得不到有效提高。

2.2工程资金管理手段落后，缺乏财务管理与工程管理的复合型人才

在电力体制改革的时代背景之下，供电企业面临的市场发展环境也有了新的变化，供电部门的财务管理人才仅仅拥有财务管理知识已经远远不够，企业中工程管理部门与财务部门之间的沟通较少，导致财务管理人员不能全面的掌握工程项目的相关信息，工程资金管理效率因此而得不到提高。为了改变这一现状，在增加工程管理部门与财务部门之间联系的同时，还应提升对财务部门工作人员的招聘标准，人才必须同时具备工程管理方面的知识和财务管理能力。从供电企业的发展现状来看，财务部门工作人员不懂工程知识、工程人员不懂财务管理方法是企业工程资金管理工作面临的问题。

3供电公司财务部门加强工程资金管理的措施

3.1创新财务管理办法

随着现代科学技术的不断发展进步，现代化信息技术已经应用到各个领域，各行各业要想保持长远的发展趋势，就必须跟进时代的发展步伐，保持创新的发展理念。因此，供电公司应创新财务管理办法，改变传统的管理理念，实现供电公司的财务管理目标。目前，我国财务管理工作中，出现了两种全新的管理办法，一种是全过程控制，另一种是全预算管理。两种全新的财务管理办法都克服了传统财务管理中核算工作中存在的不足。企业应借鉴全新的财务管理办法，在创新管理方式的同时，提高工作人员的综合素质水平，协调促进企业财务管理的发展。

3.2针对工程各个项目进行管理

首先是工程立项环节的资金管理，对于企业来说，财务管理的中心工作是投资和决策，只有在正确决策的引导之下，企业才会产生良好的经济和社会效益，而如果决策错误，则会为企业的发展带来严重的影响。在企业实现经济效益的过程中，财务管理是其工作的核心，所以，良好的工程资金管理工作需要在工程立项环节保证财务部门执行自身的管理职能。例如，由财务部门对工程项目投资成本、资金需求量以及资本回收期限进行预算和估测，这项工作是供电公司财务部门进行工程资金管理的基础，能有效降低资本投资运行风险，确保公司的稳定发展。其次是对招标环节的管理，在市场经济模式下，企业之间竞争发展，就必然会产生招标环节，招标能保证工程项目的质量。所以，供电公司应对符合招标范围的工程实施招标。这一过程中，由财务部门把关招标过程的付款环节。同时，供电公司必须保证招标活动的公平、公正和公开，这样财务部门才能真正发挥出自身的作用，公司的经济效益才有可能实现。然后是施工环节的管理。在工程项目施工时，主要由工程管理部门负责施工过程的管理。财务部门主要负责提供报表以申请工程的建设资金。在这一过程中，财务部门必须严格按照施工的进度申请拨款，如果超进度拨款会导致供电公司的资金链被占用，从而降低资金的安全性，使供电公司陷入被动局面之中。相反，如果拨款的进度低于实际施工进度，则供电功底的财务核算工作就失去了时效性，影响工程的施工周期。因此，财务部门在施工环节的工程资金管理，必须在工程施工的实际情况基础之上，根据施工进度来控制工程支出进账的进度。最后是落实资金环节的管理工作，供电企业充分考虑自身的资金存储量，有效降低有息融资。同时，对于分公司资金的落实工作，应根据资金计划文件，落实相关指标，对于供电公司工程管理工作中存在的问题，应对其进行及时发现和解决，确保按照计划施工是保证工程资金管理效率的重要措施。

3.3施工环节

工程管理部门主要负责管理施工环节，财务部门主要以工程款拨付的手段参与工程进度的管理。首先，相关部门要提供进度报表来申请拨付工程款，财务部门依据进度拨款。如果超进度拨款会导致施工单位占用供电公司的资金链，从资金安全角度和资金成本角度使供电公司处于不利的局面，并且这种行为无外乎短期对外借款。如果拨款进度远远低于施工进度，会导致财务核算失去时效性，影响工程实际进度。财务部门要改变坐在目前的工作方式，深入掌握工程的施工进度，保证工程支出进账进度严格符合施工进度。

3.4落实资金环节

供电公司相关部门把资金成本进行充分考虑，把自有资金和存量资金进行最大化使用，把有息融资降到最低。对于分公司的资金落实，虽然表面上是简单的，一是根据上级下达的资金计划文件，二是执行上级下达的指标。但要做到真正执行并不是容易的。供电公司工程管理存在着一些问题，如果没有计划就先施工，一旦最后计划不能下达，资金缺口就会产生。如果下达计划的资金渠道发生变化，财务部门则会被要求调账，造成账目混乱现象。

结语

综上所述，我国实行电力体制改革以后，供电公司传统的财务管理方式已经满足不了新时期的发展需要，尤其是工程资金管理工作，在发展的过程中暴露出越来越多的问题，比如财务部门缺乏对工程全过程的资金管控、工程部门缺乏规范管理意识、工程资金管理工作缺乏完善的投资效益分析制度等，为了提高供电工资资金的利用率，提出加强财务部门资金管理的发展措施，包括创造良好的工程资金管理环境、实施分阶段的工程资金管理以及创新管理办法等，综合提高供电公司财务管理水平，提升企业的经济效益。

参考文献：

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