电力企业财务资金集中管理

电力企业财务资金集中管理

莎娜

国网内蒙古东部电力有限公司科右前旗供电分公司内蒙古兴安盟137400

摘要：资金作为电力企业赖以生存发展的血液，其运行状况的好坏不但是衡量一个单位财务管理水平的重要标志，而且直接影响到一个单位的经济效益，甚至关系到电力企业的生存与发展。近年来，由于电力市场的竞争日趋激烈，资金紧张的矛盾日益突出，资金管理的问题也不断暴露出来，已严重地制约了电力企业的生存和发展。加强电力企业的资金管理，尤其是资金的集中管理已成为我们必须面对的一个现实课题。

关键词：电力企业；财务资金；集中管理

1电力企业财务资金集中管理的必要性

1.1电力企业的资金运作方面

电力企业通过财务集中管理中的内部监控的功能，进而使得各子公司的资金符合合法、安全和有效的要求，这样就方便了对相关的计划、合同等资料的有效使用，同时还能确保资金得到有效的利用，这样子公司的资金的运作情况就会在总公司的监控中，在很大程度上能提高公司的决策能力。同时，资金作为企业的血脉，是企业赖以生存和发展的基础，通过对财务资金的集中管理，可以将一些闲置和分散的资金进行集中，对电力企业中资金紧缺的子公司发放贷款，进而就实现了对资金的互相调剂余缺，这就强化了资本经营，同时还使得领导提高了对资金的时间价值和资本成本的认识，促进了资金的有效运用。

1.2电力企业的发展目标和方向

电力企业通过对财务资金的集中管理，可以集中各子公司的财务信息，可以及时对各子公司的生产经营情况进行全面的了解，进而有效地对各子公司的资金以及成本进行控制，保证子公司的生产和经营能够顺利地进行，保证所有子公司都是服务于总公司的，在最大程度上实现公司的目标利润。

2集中管理的可行性

2.1外部条件

随着网上银行的不断发展，企业电力通过借助网络化和信息化的方式对资金实施集中管理是可行的，而网上银行系统是专门为大客户提供更优质的服务的金融系统，网上银行系统是对网上银行的所有功能的拓展，同时还能保证支付的安全性。银行通过对网络技术的使用，直接给客户把服务送到需要的地方。

2.2内部条件

在企业的内部，电力企业要想实行对资金的集中管理，就要做到：①要对企业银行的账户进行集中管理，由于银行的账户管理是一项比较复杂难度较高的工程，管理的质量会直接影响到企业资金的安全和资金的利用效率。在过去，企业在多个不同的银行开户造成了资金的过度分散，这样对资金的集中和有效使用就比较难，因此要真正实现对资金的集中管理，就必须要企业将多余的账号清理掉。②要实行全面的预算管理体系，实现财务集中的核心就是对预算的管理，要将企业的生产经营和财务系统进行紧密的结合，将各项预算指标作为企业财务系统监督和控制的依据，建立相应的目标责任制，进而实现对资金进行集中管理。③要建立相应的内部控制制度，要以资金的集中管理为主线。如果缺乏健全的内部控制制度，就有可能出现集权现象或者是导致集中管理只是停留在形式上的，失去了实际的意义。

3电力企业财务资金集中管理应该遵循的原则

3.1明确权限的原则

①电力企业的财务部门要集中财务人员的管理权限，进而由电力企业的财务部门统一进行资源的配置；②电力企业的财务部门要对相关人员的档案进行统一的管理，直接进行内部委派，奖惩以及工资奖金福利报酬的统一管理；③要采用双向考核的模式对所委派出去的财务人员的业绩进行考核。

3.2资金统一管理原则

电力企业的总部要集中对企业的生产经营和建设资金的分配权，相关下属单位所需要的资金都要纳入电力公司总部的预算管理当中，如果有特殊的情况要提出书面申请，再由分管电力企业财务的领导根据预算情况进行调查分析再做具体的安排，各分公司可以在公司规定的范围之内根据具体的情况来控制支付。对收入也要进行严格的管理，相关下属单位的各项收入统一交电力总部指定账户，任何单位和个人不得坐支。

3.3要把电力企业的利益放在首位

在电力企业的集中管理中，如何落实和落实的程度最终体现在电力企业的财务部门和各下属单位的关系上，这也是财务集中管理的根本工作，而要做好电力企业的财务集中管理工作，必须把电力的根本利益放在首位。

4电力企业资金集中管理存在的问题

一是资金管理乏力：通过调查发现，目前大部分的电力企业，在管理过程中，电力企业管理层都没有充分监督资金的各个运动环节，并且甚至还会对那些公款擅自挪用。很多电力企业都没有依靠制度来进行管理，而是人为管理，这样就无法有效控制资金的流向，部分电力企业无法及时周转资金，那些银行贷款不能够及时偿还，这样就会影响到电力企业正常的发展。

二是资金管理不到位：很多电力企业都容易出现这个问题，因为资金管理缺陷，导致运用失控。主要有这些表现，企业各个部门在信息交流方面比较的欠缺，这样就无法获得需要的实时信息，不合理的占用企业资金，有大量的资金在闲置不用，却跑到银行借来了大量贷款，这样就会影响到资金周转的速度，影响到企业的发展。

5电力企业资金集中管理的问题对策

一是对资金合理利用，对那些不必要的支出进行减少甚至是避免：随着时代的发展，电力企业规模越来越大，成立了越来越多的下属机构。那么在将资金集中管理模式落实下去之前，需要认真梳理和审查企业下属各个机构的银行账户，如果账户是不必要的，就予以撤销，统一管理那些有剩余资金的账户，这样资金运作起来就更加的顺利，资金闲置问题也可以得到有效解决。整理调度企业资金，将下属单位相关的资金管理权限给撤销掉，这样企业资金出现公款挪用的现象就可以得到大大的减少。

二是要对企业收支预算控制进行强化，随机支付要避免出现：在企业的资金管理中，还需要对管理机制进行不断的完善，全方位的预算和管理企业资金。企业下属部门需要对自己的资金使用状况做出一个合理计划，一般来讲，资金使用计划需要提前一年上报，在实施项目的过程中，进行这些事项，资金管理中心要实时监督和控制资金使用流向，跟踪资金的使用情况，做好调解和控制工作。通过对资金预算控制的强化，结算的控制问题可以得到有效解决。在资金计划之内，企业下属机构可以对资金的流动情况自行做出决定和安排，但是却没有享有其他的决策权限，比如融资、投资等等，这些权限只有企业总部拥有。我们需要注意的是，资金预算是由企业结算中心来执行的。在预算执行的过程中，要将逐级编辑和滚动管理的模式严格落实下去，以此来提高资金的使用效率，促进电力企业更好更快的发展。

结语：

通过上文的叙述我们可以得知，电力企业实行资金集中管理模式，对于电力企业更好更快的发展具有十分大的意义。但是通过调查分析得知，目前在大部分电力企业财务资金集中管理模式的实施过程中，均存在着诸多的问题，制约到资金使用效率的提高，针对这种情况，就需要采取一系列的措施来应对，只有这样，才可以在激烈的市场竞争中获得发展和壮大。本文简要分析了电力企业财务资金集中管理，希望可以提供一些有价值的参考意见。

参考文献：

[1]李西乐.关于加强企业资金管理的相关问题探讨[J].当代经济,2016,(24).

[2]王建亭.关于我国企业营运资金管理的探讨[J].企业导报,2017,(09).